編寫目的：

中國加入WTO，對稅收工作有利有弊，利大于弊，既是機(jī)遇，又是挑戰(zhàn)，我們只有抓住機(jī)遇，認(rèn)真學(xué)習(xí)，努力工作，深化稅收改革才能興利除弊，贏得挑戰(zhàn)。本書正是順應(yīng)當(dāng)前這一形式要求，為廣大稅務(wù)工作者及時提供了一本全而新的稅務(wù)知識百科讀本，以便更好地做好入世應(yīng)對工作。

編寫特點：

本書特邀了北大、清華、人大、稅務(wù)學(xué)校、國家稅務(wù)總局、中國國際稅收研究會等專家、教授、學(xué)者及基層稅務(wù)工作者分別從計劃與統(tǒng)計16個方面對稅務(wù)知識進(jìn)了整理與編寫。內(nèi)容包括：稅收優(yōu)惠知識、稅法原理、中國稅制、海關(guān)稅收、國際稅收、稅收優(yōu)惠、稅務(wù)計算、稅務(wù)稽查、避稅與反避稅、稅收管理、稅收計劃與統(tǒng)計、稅務(wù)電子化、稅務(wù)代理、稅務(wù)改革、WTO與中國稅收入稅務(wù)文書等。是全國稅務(wù)工作者和有關(guān)人事學(xué)習(xí)研究中國稅務(wù)的一本良好讀物。 
第一部分 稅收知識

 

一、稅收概述
二、稅收要素
三、稅收的分類
四、稅收的職能和作用
五、稅收的根據(jù)與原則
六、稅收規(guī)模
七、稅收結(jié)構(gòu)
八、稅收效率與稅收效應(yīng)
九、稅收負(fù)擔(dān)
十、稅收能力與稅收預(yù)測
十一、稅收政策
十二、商品勞務(wù)課稅
十三、所得課稅
十四、財產(chǎn)課稅
十五、其他課稅與稅種創(chuàng)新

第二部分 稅法原理

一、稅法的概述
二、稅法的產(chǎn)生和歷史沿革
三、稅法的基本原則
四、稅法的分類
五、稅法的功能和作用
六、稅收立法
七、稅收執(zhí)法
八、稅收司法
九、稅收基本法的制定
十、稅收法律關(guān)系
十一、稅收法律體系

第三部分 中國稅制

一、稅收制度
二、增值稅
三、消費稅
四、營業(yè)稅
五、企業(yè)所得稅
六、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
七、個人所得稅
八、資源稅
九、農(nóng)（牧）業(yè)稅
十、印花稅
十一、土地增值稅
十二、其他各稅

第四部分 海關(guān)稅收

一、關(guān)稅概念
二、關(guān)稅政策
三、關(guān)稅稅則
四、國際間的關(guān)稅
五、我國的關(guān)稅制度
六、我國的保稅制度
七、關(guān)稅征收管理
八、海關(guān)稅收與WTO

第五部分 國際稅收

一、國際稅收概述
二、國際重復(fù)征稅及其減除
三、傾銷與反傾銷稅
四、國際收入與費用的分配
五、國際稅收協(xié)定

第六部分 稅收優(yōu)惠

一、稅收優(yōu)惠政策概述
二、稅收優(yōu)惠的分類
三、稅收優(yōu)惠的意義和作用
四、增值稅稅收優(yōu)惠
五、消費稅稅收優(yōu)惠
六、營業(yè)稅稅收優(yōu)惠
七、進(jìn)出口稅收優(yōu)惠
八、資源稅稅收優(yōu)惠
九、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
十、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
十一、個人所得稅稅收優(yōu)惠
十二、其他類稅稅收優(yōu)惠

第七部分 稅務(wù)計算

一、增值稅的計算
二、消費稅的計算
三、營業(yè)稅的計算
四、資源稅的計算
五、企業(yè)所得稅的計算
六、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的計算
七、個人所得稅的計算
八、土地增值稅的計算
九、印花稅的計算
十、關(guān)稅的計算
十一、農(nóng)業(yè)稅的計算
十二、其他各稅的計算

第八部分 稅務(wù)稽查

一、稅務(wù)稽查概述
二、稅務(wù)稽查的基本方法
三、稅務(wù)稽查制度和有關(guān)管理辦法
四、增值稅稽查
五、消費稅稽查
六、營業(yè)稅稽查
七、企業(yè)所得稅稽查
八、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅稽查
九、 其他各種稅的稅務(wù)稽查
十、 稅務(wù)稽查的復(fù)議、訴訟、賠償與管理

第九部分 避稅與反避稅

一、避稅與反避稅概論
二、國內(nèi)避稅
三、國內(nèi)反避稅
四、國際避稅
五、國際反避稅

第十部分 稅收管理

一、稅收管理概述
二、稅收基礎(chǔ)管理
三、發(fā)票管理
四、稅收票證的管理
五、納稅申報
六、稅款征收
七、稅務(wù)行政管理
八、法律責(zé)任
九、稅務(wù)行政處罰
十、稅務(wù)行政復(fù)議
十一、稅務(wù)行政訴訟
十二、稅務(wù)行政賠償

第十一部分 稅收計劃與統(tǒng)計

一、稅收計劃概述
二、稅收計劃的編制與分配
三、稅收計劃執(zhí)行情況的檢查分析
四、稅務(wù)統(tǒng)計概述
五、稅務(wù)統(tǒng)計調(diào)查
六、稅務(wù)統(tǒng)計分析

第十二部分 稅務(wù)電子化

一、稅務(wù)電子化概述
二、稅務(wù)電子化系統(tǒng)的界面設(shè)計
三、稅務(wù)登記程序設(shè)計
四、納稅申報業(yè)務(wù)程序設(shè)計
五、發(fā)票管理程序設(shè)計
六、稅務(wù)稽查程序設(shè)計
七、電子商務(wù)與稅收征管

第十三部分 稅務(wù)代理

一、稅務(wù)代理概述
二、稅務(wù)代理的產(chǎn)生與發(fā)展
三、稅務(wù)代理的經(jīng)濟(jì)、社會效應(yīng)分析
四、稅務(wù)代理關(guān)系和稅務(wù)代理制度
五、稅務(wù)代理成本與稅務(wù)代理費用
六、我國現(xiàn)形稅務(wù)代理制度
七、我國稅務(wù)代理的發(fā)展歷程
八、稅務(wù)代理與稅收成本
九、稅務(wù)代理與稅收籌劃
十、代理稅務(wù)登記
十一、發(fā)票領(lǐng)購的代理
十二、減免稅申請的代理
十三、納稅申報的代理
十四、代理繳納稅款
十五、代理申請退稅
十六、代理稅務(wù)行政復(fù)議
十七、代理建賬建制
十八、代理制作涉稅文書
十九、稅務(wù)代理工作底稿
二十、稅務(wù)代理檔案管理

第十四部分 稅制改革

一、世界稅制改革概述
二、中國稅制改革回顧與反思
三、稅收政策的改革
四、稅收征管的改革
五、中國關(guān)稅稅制的改革與發(fā)展

第十五部分 WTO與中國稅收

一、WTO體制下中國稅法面臨的新挑戰(zhàn)
二、中國關(guān)稅法與適應(yīng)WTO關(guān)稅減讓
三、與稅收相關(guān)的WTO基本原則
四、WTO與中國稅收政策的調(diào)整

第十六部分 稅務(wù)全書

一、稅務(wù)文書概述
二、稅務(wù)登記和認(rèn)定管理文書
三、稅務(wù)申報文書
四、稅務(wù)征收文書
五、WTO稅務(wù)文書
六、核定文書
七、發(fā)票管理文書
八、稅務(wù)行政文書

附錄：中華人民共和國稅收基本法規(guī)

一、流轉(zhuǎn)稅類
二、所得稅類
三、資源、財產(chǎn)稅類
四、農(nóng)業(yè)稅類
五、征收管理類
中華人民共和國發(fā)票管理辦法
中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則
增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（試行）
全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于
懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定
稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則（試行）
中華人民共和國稅收征收管理法

 

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