關(guān)于做好2004年度中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的通知 

　　　　　　　　　　　　　　　　國(guó)資評(píng)價(jià)[2003]102號(hào)2003年10月22日 
各中央企業(yè)： 

　　為促進(jìn)提高中央監(jiān)管企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))財(cái)務(wù)管理水平，有效建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將《2004年度中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表》及編制說(shuō)明印發(fā)給你們，并將有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 

　　一、建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度是加強(qiáng)國(guó)有資本監(jiān)管的重要內(nèi)容，對(duì)于做好企業(yè)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)完善企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平以及做好業(yè)績(jī)考核、績(jī)效評(píng)價(jià)和國(guó)有資本保值增值等工作具有重要意義。各企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，細(xì)化工作責(zé)任和工作分工，認(rèn)真組織做好2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和上報(bào)工作。 
　　二、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)在認(rèn)真總結(jié)上年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，按照效益優(yōu)先、全面預(yù)算和積極穩(wěn)健的原則進(jìn)行編制和實(shí)施。 
　　 三、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編報(bào)范圍包括企業(yè)總部及其境內(nèi)外子企業(yè)(含所屬事業(yè)單位、實(shí)行法人責(zé)任制的基建項(xiàng)目)，所屬二級(jí)以下子企業(yè)并入第二級(jí)進(jìn)行填報(bào)。 

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　 　十、企業(yè)在財(cái)務(wù)預(yù)算編制和上報(bào)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與國(guó)資委(統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)局)聯(lián)系。 
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 
2003年10月22日 
第一編 財(cái)務(wù)預(yù)算

 

第一章 全面預(yù)算系統(tǒng)
第二章 現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表
第三章 資本預(yù)算
第四章 預(yù)算管理在西方企業(yè)的實(shí)踐
第五章 中國(guó)企業(yè)對(duì)西方企業(yè)預(yù)算管理的借鑒與發(fā)展

第二編 財(cái)務(wù)管理

第一章 股票籌資管理
第二章 債券籌資管理
第三章 銀行信用籌資管理
第四章 租賃籌資
第五章 商業(yè)信用籌資管理
第六章 公司紅利政策
第七章 損益管理及利潤(rùn)分配
第八章 流動(dòng)資產(chǎn)投資與管理
第九章 固定資產(chǎn)投資與管理
第十章 無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)投資與管理
第十一章 對(duì)外投資管理

第三編 財(cái)務(wù)分析

第一章 財(cái)務(wù)分析概述
第二章 上市公司和資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析
第三章 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)
第四章 企業(yè)盈利能力分析
第五章 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力分析
第六章 企業(yè)發(fā)展能力分析
第七章 投資項(xiàng)自經(jīng)濟(jì)可行性分析

第四編 財(cái)務(wù)決策

第一章 財(cái)務(wù)決策信息系統(tǒng)
第二章 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
第三章 影響企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與決策的內(nèi)外因素
第四章 短期融資決策
第五章 長(zhǎng)期融資決策
第六章 固定資產(chǎn)投資決策
第七章 長(zhǎng)期證券投資決策
第八章 短期投資決策
第九章 應(yīng)收賬款與信用政策決策
第十章 存貨決策
第十一章 企業(yè)的兼并與控股
第十二章 企業(yè)破產(chǎn)清算

第五編 財(cái)務(wù)控制

第一章 資金控制
第二章 成本控制
第三章 收入控制
第四章 利潤(rùn)控制

第六編 財(cái)務(wù)制度及其設(shè)計(jì)

第一章 財(cái)務(wù)管理體制設(shè)計(jì)
第二章 籌集管理制度設(shè)計(jì)
第三章 資產(chǎn)管理制度設(shè)計(jì)
第四章 成本與費(fèi)用管理制度設(shè)計(jì)
第五章 銷售收入管理制度設(shè)計(jì)
第六章 利潤(rùn)及分配管理制度設(shè)計(jì)
第七章 企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度的設(shè)計(jì)

第七編 財(cái)務(wù)預(yù)算、管理，控制與分析常用表格

第一章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理表格
第二章 資產(chǎn)管理表格
第三章 財(cái)務(wù)控制管理表格
第四章 財(cái)務(wù)分析管理表格

第八編 中興總公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理綜合案例

第一章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理在中興總公司的定位
第二章 中興總公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理組織系統(tǒng)
第三章 中興總公司目標(biāo)規(guī)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)體系
第四章 中興總公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制系統(tǒng)
第五章 中興總公司財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)控系統(tǒng)
第六章 中興總公司財(cái)務(wù)預(yù)算業(yè)績(jī)考評(píng)系統(tǒng)

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