為了指導(dǎo)納稅人、扣繳義務(wù)人、征管人、稅務(wù)代理、法律部門準(zhǔn)確理解，正確執(zhí)行稅收征管法，直接負(fù)責(zé)該法起草修訂工作的全國(guó)人大常委會(huì)法制工作委員會(huì)經(jīng)濟(jì)法室、國(guó)家稅務(wù)總局、財(cái)政部等專家，根據(jù)新修訂的征管法，結(jié)合稅務(wù)工作實(shí)際，認(rèn)真編寫了《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法釋解》、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法稅務(wù)實(shí)務(wù)全書(shū)》（三卷本） 該書(shū)有以下特點(diǎn)：最新：所有法規(guī)文件，稅收業(yè)務(wù)都根據(jù)最新的《征管法》編寫最權(quán)威：由全國(guó)人大法工委經(jīng)濟(jì)法室、國(guó)家稅務(wù)總局、財(cái)政部等專家編寫最全面：各種稅的交納、征收、稽查業(yè)務(wù)、技巧方法、稅務(wù)代理、法規(guī)等全部稅務(wù)業(yè)務(wù)最完整：法律法規(guī)文件從1950年至2000年12月底現(xiàn)行的全部稅收業(yè)務(wù)的全方位、全過(guò)程最實(shí)用：納稅人、征管人、稅務(wù)代理、法律工作者等實(shí)務(wù)操作所需的書(shū)和光盤齊備 發(fā)行對(duì)象：納稅人（企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體工商戶）國(guó)稅局（所）、地稅局（所）、工商局（所）律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、法律部門。 第一部分 總論
《中華人民共和國(guó)主席令》
《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及修改決定
《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》釋解
稅收征收管理制度與實(shí)務(wù)
第一章 稅務(wù)登記
第二章 帳簿憑證的管理
第三章 發(fā)票的管理和使用
第四章 納稅申報(bào)
第五章 稅款征收操作實(shí)務(wù)
第六章 稅務(wù)檢查操作實(shí)務(wù)
第七章 違反稅收征管法的法律責(zé)任
第八章 稅務(wù)行政復(fù)議理論與實(shí)務(wù)
第九章 稅務(wù)行政訴訟理論與實(shí)務(wù)

 

第二部分 國(guó)稅的交納、征收與稽核檢查實(shí)務(wù)
第一篇 增值稅的交納、征收、稽查
第一章 增值稅的納稅對(duì)象和納收范圍
第二章 增值稅稅率和計(jì)稅依據(jù)
第三章 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
第四章 增值稅的減免規(guī)定及其計(jì)算
第五章 增值稅征管中新舊稅制銜接的幾個(gè)問(wèn)題
第六章 電力產(chǎn)品征收增值稅的有關(guān)規(guī)定
第七章 增值稅的征收管理
第八章 企業(yè)增值稅的會(huì)計(jì)處理
第九章 增值稅的稽核檢查

第二篇 消費(fèi)稅的交納、征收、稽查
第一章 消費(fèi)納稅人及征收范圍
第二章 消費(fèi)稅的稅率及征收
第三章 消費(fèi)稅的征收管理和減免等有關(guān)規(guī)定
第四章 金銀首飾消費(fèi)稅的征管
第五章 消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理
第六章 消費(fèi)稅的稽核檢查

第三篇 外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)所得稅的交納、征收、稽查
第一章 外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)所得稅的納稅人和征稅范圍
第二章 外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)所得稅的交納與計(jì)算
第三章 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
第四章 外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)所得稅的征收管理
第五章 外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)所得稅的稽核檢查

第四篇 企業(yè)所得稅的交納、征收、稽查
第一章 企業(yè)所得稅納稅人的征稅范圍
第二章 企業(yè)所得稅稅率的稅額計(jì)算
第三章 企業(yè)所得稅減免規(guī)定和征管
第四章 企業(yè)所得稅的帳免處理
第五章 企業(yè)所得稅的稽核檢查

第三部分 地稅的交納、征收與稽核檢查實(shí)務(wù)
第一篇 企業(yè)所得稅交納、征收、稽查
第二篇 個(gè)人所得稅的交納、征收、稽查
第三篇 營(yíng)業(yè)稅的交納、征收、稽查
第四篇 資源稅的交納、征收、稽查
第五篇 土地增值稅的交納、征收、稽查
第六篇 房產(chǎn)稅的交納、征收、稽查
第七篇 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的交納、征收、稽查
第八篇 印花稅的交納、征收、稽查
第九篇 其他地方稅的交納、征收、稽查

第四部分 稽核檢查與反避稅的方法技巧
第一篇 稽核檢查的技巧方法
第一章 稽查對(duì)象的選擇技巧
第二章 銷售額稽檢查的技巧方法
第三章 進(jìn)項(xiàng)稅額稽核檢查的技巧方法
第四章 帳外測(cè)稅的技巧方法
第五章 使用發(fā)票稽核檢查技術(shù)方法
第六章 稽查案件的審理技術(shù)方法

第二篇 反避稅的技術(shù)方法
第一章 對(duì)避稅行為稽核檢查方法
第二章 不同避稅類型及其不同稽核檢查方法
第三章 不同稅種的反避稅稽核檢查方法
第四章 外商投資企業(yè)反避稅稽核檢查方法
第五章 對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)反避稅稽核檢查方法

第五部分 納稅人和征稅人的權(quán)利、義務(wù)、法律責(zé)任
第一篇 納稅人的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任
第二篇 征稅人的權(quán)利、義務(wù)、法律責(zé)任
第三篇 稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟、涉稅刑事訴訟
附錄 1950年——2000年12月現(xiàn)行稅務(wù)法律、法規(guī)、文件

 

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