“房地產(chǎn)企業(yè)全流程稅收疑難點(diǎn)精解與案例剖析高研班”
☆ 重慶•長(zhǎng)城賓館    
☆ 主講：王 越
銀根持續(xù)收緊，業(yè)主持續(xù)觀望，限購(gòu)持續(xù)進(jìn)行，房地產(chǎn)業(yè)路在何方？2012年房地產(chǎn)、建筑行業(yè)又成為國(guó)家稅務(wù)總局稽查指導(dǎo)項(xiàng)目，壓力面前，只有迎難而上，謹(jǐn)慎拿地，轉(zhuǎn)移陣地，推進(jìn)促銷，落袋為安，在危險(xiǎn)中抓住機(jī)遇，度過(guò)嚴(yán)冬，在這一過(guò)程中稅務(wù)規(guī)劃是必不可少的一環(huán)，因?yàn)樵诙悇?wù)稽查過(guò)程中，由于各自出發(fā)點(diǎn)不同，稅務(wù)稽查要應(yīng)收盡收，納稅人須不交冤枉稅并合理節(jié)稅，爭(zhēng)議在所難免。本課程從房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司開(kāi)發(fā)三大流程即土地取得、開(kāi)發(fā)建設(shè)、銷售運(yùn)營(yíng)、籌資融資出發(fā)，對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)涉及的各個(gè)稅種政策疑難爭(zhēng)議點(diǎn)進(jìn)行解剖，并對(duì)如何利用中央及重慶的地方稅收政策合理安排納稅事項(xiàng)提出指導(dǎo)意見(jiàn)，從實(shí)戰(zhàn)角度出發(fā)，掌握稽查工作流程、企業(yè)權(quán)益維護(hù)、稅企爭(zhēng)議調(diào)和解決等操作層面技巧，不但懂的多，還要做的好，知已知彼，巧于應(yīng)對(duì)，整個(gè)課程做到重實(shí)戰(zhàn)，重實(shí)效，重實(shí)用，開(kāi)啟智慧，開(kāi)拓思維，開(kāi)辟錢途。
【課程內(nèi)容】
一、取得土地環(huán)節(jié)
1、重慶城鎮(zhèn)土地使用稅征收與截止期限規(guī)定以及合理規(guī)劃
2、減免土地出讓金如何避免被認(rèn)定為土地成本回收，為什么土地增值稅和企業(yè)所得稅
處理居然不一致？
3、取得土地環(huán)節(jié)的契稅問(wèn)題？以房換房契稅計(jì)稅依據(jù)問(wèn)題，為什么回遷房建造支出作為
取得土地使用權(quán)支付的代價(jià)？耕地占用稅和行政性收費(fèi)是契稅計(jì)稅依據(jù)嗎？
4、拿地環(huán)節(jié)如何計(jì)繳印花稅，哪些合同不應(yīng)當(dāng)貼花，而哪些合同要貼花，為什么？
印花稅是否可以責(zé)成扣繳？
5、股權(quán)投資取得的土地，重慶是如何進(jìn)行土地增值稅處理的？總局土地增值稅征求
意見(jiàn)稿表明了什么傾向？
6、拆遷安置的土地增值稅處理？220號(hào)文件視同銷售收入處理的暇疵，拆遷安置過(guò)程中
企業(yè)所得稅與營(yíng)業(yè)稅的處理，各自的計(jì)稅依據(jù)等
二、房產(chǎn)開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)
1、合作建房的理解，重慶市關(guān)于合作建房中各個(gè)稅種的處理，計(jì)稅依據(jù)的確定，澄清對(duì)
合作建房的種種錯(cuò)誤理解
2、合作開(kāi)發(fā)的理解，合作開(kāi)發(fā)過(guò)程中土地增值稅、企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅的處理，結(jié)合
土地、房產(chǎn)、稅收法律法規(guī)詳細(xì)講解，以及會(huì)計(jì)處理的技巧。
一方出地，一方出錢，出地方未變更土地行為；
一方出地，一方出錢，出地方將土地變更為出錢方所有；
一方要求分配開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、租賃開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、分配項(xiàng)目利潤(rùn)、分配固定收益的處理等。
3、土地增值稅實(shí)際發(fā)生與實(shí)際支付的理解，哪些必須是實(shí)際支付，哪些可以不支付也
允許扣除？重慶哪些預(yù)提費(fèi)用可以作為土地增值稅扣除項(xiàng)目？
4、何謂代收費(fèi)用，代收費(fèi)用的合理籌劃，營(yíng)業(yè)稅企業(yè)所得稅土地增值稅對(duì)于代收費(fèi)用
不同理解，合理利用代收費(fèi)用進(jìn)行稅收籌劃
5、營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)的企業(yè)所得稅與土地增值稅區(qū)別，修理費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)的區(qū)別處理
6、地下人防設(shè)施、地下車庫(kù)、地面車位的不同處理方式，各地對(duì)地下車庫(kù)車位處理的
政策匯總，上面一個(gè)文，下面千條線，哪一種是正確的理解呢？
7、土地增值稅中開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用與開(kāi)發(fā)費(fèi)用的聯(lián)系與區(qū)別及正確運(yùn)用，什么樣的費(fèi)用進(jìn)
開(kāi)發(fā)成本，什么樣的費(fèi)用進(jìn)期間費(fèi)用？
8、取得發(fā)票的注意點(diǎn)，納稅人出現(xiàn)的真票假開(kāi)、假票假開(kāi)，假票真開(kāi)，真票真開(kāi)的
問(wèn)題，稅務(wù)如何定性處理？特別是房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票滯后問(wèn)題的特殊處理
9、土地增值稅清算項(xiàng)目中扣除項(xiàng)目如何分?jǐn)?，與企業(yè)所得稅共同成本分?jǐn)偡绞接泻萎愅?br /> 10、土地增值稅利息歸集范圍辨析，哪些利息可據(jù)實(shí)扣除，哪些利息可計(jì)算扣除，哪些利息均不可以扣除？
11、關(guān)聯(lián)方利息支付，關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓定價(jià)如何處理土地增值稅和企業(yè)所得稅，核定征收與調(diào)整價(jià)格的區(qū)別與聯(lián)系，如何處理在調(diào)整價(jià)格過(guò)程中的稅企爭(zhēng)議
12、房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理，報(bào)損的程序處理等
三、房產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)
1、營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間區(qū)別與聯(lián)系，預(yù)收帳款與分期收款的區(qū)別與聯(lián)系。
2、銷售傭金的稅務(wù)處理，如何利用傭金政策合理避稅等
3、銷售環(huán)節(jié)中的營(yíng)業(yè)稅兼營(yíng)與混合銷售問(wèn)題，買房送車，買房送裝修等情況下的會(huì)計(jì)及
涉稅處理
4、先自用再出售的土地增值稅與企業(yè)所得稅處理的異同，有何利弊，如何巧妙利用
5、分期開(kāi)發(fā)中由各期共同負(fù)擔(dān)的配套設(shè)施成本如何處理，分期清算與匯總清算如何處理？
6、通知清算與應(yīng)當(dāng)清算兩種行為的申報(bào)及評(píng)估稽查流程分析
7、售后回購(gòu)與售后回租處理，稅法與相關(guān)法律對(duì)此問(wèn)題的解析，房地產(chǎn)企業(yè)存不存在融資性售后回購(gòu)？
8、銷售環(huán)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的企業(yè)所得稅處理，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、廣告費(fèi)等
9、工資與應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)的稅收特殊關(guān)注點(diǎn)
10、房地產(chǎn)企業(yè)個(gè)人所得稅的節(jié)稅籌劃，比如差旅費(fèi)津貼、年終一次性獎(jiǎng)金、未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本、拖欠工資處理、發(fā)放禮品等
四、融資與籌資環(huán)節(jié)
1、轉(zhuǎn)讓股權(quán)營(yíng)業(yè)稅政策解析與籌劃
2、轉(zhuǎn)讓股權(quán)企業(yè)所得稅政策解析與籌劃
3、收取與支付股息紅利政策解析與籌劃
4、特殊性重組政策解析與籌劃
五、若干真實(shí)案例
1、從舊兼從輕原則—某地產(chǎn)企業(yè)利息調(diào)整案
2、某地產(chǎn)企業(yè)對(duì)行政處罰提起訴訟案
3、某地產(chǎn)企業(yè)購(gòu)房指標(biāo)轉(zhuǎn)賣案
4、某地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算反訴稅務(wù)局案
【專家感悟】俗話說(shuō)實(shí)踐出真知，在房地產(chǎn)稽查中摸爬滾打過(guò)的點(diǎn)點(diǎn)滴滴的積累，提練出來(lái)的對(duì)政策的理解與檢查的應(yīng)用，對(duì)處于被征管被稽查的納稅人而言，或許功效更高，旁觀者清，當(dāng)局者迷的困境需要用第三只眼來(lái)看透看穿它，本課程力求通過(guò)交流達(dá)到互通互利互惠，取得實(shí)效，獲得實(shí)用，占得實(shí)利。
【主講專家】王 越：經(jīng)濟(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師，首席特聘講師，先后為大中型企業(yè)、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)局授課上百次，授課務(wù)求實(shí)戰(zhàn)、實(shí)效、實(shí)用，解決納稅人實(shí)際問(wèn)題,由于貼近實(shí)際,獲得學(xué)員較高評(píng)價(jià)，其個(gè)人經(jīng)歷也屬傳奇,先后就職海南、遼寧大連、江蘇等地區(qū)稅務(wù)局，現(xiàn)供職于某省地方稅務(wù)局政策法規(guī)處，歷經(jīng)征收、管理、稅政、稽查、法規(guī)崗位,稅局業(yè)務(wù)各崗位的歷練以及飄泊稅海的經(jīng)歷,使其對(duì)稅務(wù)的領(lǐng)悟別具一格,曾被評(píng)為國(guó)家稅務(wù)總局稽查局優(yōu)秀通訊員、入選國(guó)家稅務(wù)總局稽查人才庫(kù)成員、受聘為某省地稅局稽查專家。以網(wǎng)名鹽河畔在會(huì)計(jì)視野等會(huì)計(jì)稅收網(wǎng)站發(fā)表課件百余篇,點(diǎn)擊率超百萬(wàn),得到全國(guó)廣大納稅人與稅務(wù)工作者的好評(píng)與盛譽(yù)。
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。
【資    料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓(xùn)地點(diǎn)】重慶◇長(zhǎng)城賓館（重慶市渝中區(qū)長(zhǎng)江二路174號(hào)）
【相關(guān)費(fèi)用】人民幣2680元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）。
           ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì)確認(rèn)函）。
鑒于本課程的實(shí)用性強(qiáng)，基于公司決策與流程，強(qiáng)烈建議公司高管與財(cái)務(wù)高管決策人共同出席！

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