建筑施工企業(yè)‘營改增’策略應對與涉稅風險籌劃管控
建筑施工企業(yè)‘營改增’策略應對與涉稅風險籌劃管控詳細內容
國家稅務總局特約講師、資深建筑業(yè)財務管理專家
樊劍英
中國注冊稅務師、中國稅網、中國稅報特約研究員、上海財經大學特約講師
【課程背景】當前,我國的稅制改革和政策完善深入推進,財政部和國家稅務總局新政策新文件層出不窮,涉及納稅人生產經營和稅務處理的方方面面。特別是以”營業(yè)稅改征增值稅”為標志的新一輪的稅制改革已經啟動。將對建筑業(yè)稅收政策的進行重大調整,特別是從根本取消原有的建筑業(yè)營業(yè)稅政策。面對涉稅風險居高不下的局面,我們的建筑施工企業(yè)該如何采取有效措施防控企業(yè)的涉稅風險,避免不必要的損失,并運用稅收籌劃手段獲取最大化的稅收收益呢?為了增強廣大建筑施工企業(yè)抗擊涉稅風險的能力,抓住營業(yè)稅改征增值稅的重要機遇,實施納稅管理的戰(zhàn)略轉型。
【核心內容】(包含但不限于以下內容)
一、營改增--8月1日影響我們什么?
1. 營改增誰該關心?該關心什么?
2. 如何理解一般納稅人500萬元的夠格標準?一般納稅人與小規(guī)模納稅人有哪些納稅不同?有利還是無利?
3. 營改增可抵扣的增值稅進項稅額有哪些?有無特別要求?
4. 營改增不可抵扣增值稅進項稅額有哪些?不可抵扣該怎么辦?
5. 營改增后裝卸費用處理有何變化?稅負增加了還是降低了?
6. 不得抵扣進項稅額如何納稅籌劃?
7. 境外付匯代扣代繳稅款如何算?不含稅合同又當如何操作?
8. 進項稅額轉出可否籌劃?
9. 營改增后雙方定價的博弈空間有多大?
10. 營改增后倉儲服務如何納稅籌劃?
11. 營改增后運輸差額納稅如何分類理解?
12. 如何選擇應稅服務商?
13. 鑒證咨詢都可抵扣進項稅嗎?
14. 建筑房地產也會營改增嗎?
15. 建筑業(yè)營改增會影響我們什么?
二、建筑業(yè)營業(yè)稅稅務風險管控
1. 施工企業(yè)營業(yè)稅怎么交?
2. 施工企業(yè)分包業(yè)務要扣繳營業(yè)稅嗎?
3. 掛靠承包誰是納稅人?
4. 建筑項目承包如何支付成本費用?
5. 建筑業(yè)納稅義務發(fā)生時間如何確定?
6. 甲供材如何開具發(fā)票?稅金該誰繳納?
7. 甲供不征營業(yè)稅的例外情形有哪些?
8. 價外費用交營業(yè)稅嗎?
9. 房地產企業(yè)搞裝修按建筑業(yè)交營業(yè)稅嗎?
10. 拆遷平整交營業(yè)稅嗎?
11. 勞務分包如何計算繳納營業(yè)稅?
12. BOT\BT項目如何納稅處理?
13. 建筑業(yè)如何自查營業(yè)稅?
三、建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅務風險防范
1. 建筑安裝業(yè)所得稅如何確認收入?
2. 跨地區(qū)施工項目部如何繳納所得稅?
3. 核定征收分包業(yè)務可有納稅風險?
4. 甲供材怎么確實企業(yè)所得稅收入?
5. 建筑企業(yè)資產處置收入如何確認?
6. 租金收入如何確認?
四、建筑業(yè)所得稅扣除項目稅務風險管控
1. 稅前扣除應掌握什么原則?
2. 成本費用列支與發(fā)票有何關系?
3. 工資薪金福利費扣除存在的11個納稅問題
4. 業(yè)務招待費扣除要注意什么?
5. 廣告宣傳費扣除有何新規(guī)定?
6. 稅務不得扣除與收入無關的支出如何理解
7. 捐贈扣除應該索取什么發(fā)票?
8. 預提暫估成本可否稅前扣除?
9. 如何劃分資本性支出與經營性支出?
10. 與其他企業(yè)共用水電費如何扣除?
11. 會議費如何扣除?
12. 差旅費補貼如何扣除?
13. 通訊費補貼能否扣除?
14. 跨期稅金如何扣除?
15. 辦公費可否隨意列支?
16. 傭金手續(xù)費可隨意列支成本?
五、 建筑企業(yè)發(fā)票稅務風險管控
1. 發(fā)票稅前扣除有何規(guī)定?
2. 企業(yè)取得什么樣的憑證才能在稅前扣除?
3. 甲供材料是否需要換開工程款發(fā)票?
4. 哪些支出必須取得發(fā)票才可稅前列支
5. 匯算清繳后取得發(fā)票怎么辦?
6. 發(fā)票重點檢查項目有哪些?
7. 發(fā)票檢查會帶來什么處罰?
六、 建筑業(yè)成本核算與合同審查
1. 建筑安裝工程費用項目組成有哪些?
2. 建筑安裝工程合同有哪些審核要點?
3. 甲供設備合同一定是最優(yōu)方案嗎?
七、 房地產企業(yè)所得稅申報解析
1. 預繳申報如何處理?
2. 原實行核定征收房地產企業(yè)改為查賬征收如何預繳申報?
3. 原實行核定征收房地產企業(yè)改為查賬征收年度如何申報?
4. 房地產預售收入結算收入如何計算所得稅
學員互動交流、專家現(xiàn)場疑難解答!
【參加對象】各建筑、安裝、市政、路橋、裝飾等企業(yè)董事長、總經理、副總、總會計師、財務/審計總監(jiān)、經理、主管及涉稅會計、等相關人員。
【研修費用】2680元/人 (包括中餐、講義、茶點等)
推薦課程
戰(zhàn)略落地—業(yè)績突破訓戰(zhàn)工作坊 2025-02-13
課程費用:4980元/人 (含培訓費、教材費、場地費、午餐、茶歇費及稅金)參訓對象:企業(yè)中高層管理者、職能部門和業(yè)務部門負責人、項目負責人、關鍵和儲備人才等。課程地點:上海課程時間:2天第一期第二期第三期2月13-14日6月12-13日10月31-11月1日課程背景:在當今快速變化的商業(yè)環(huán)境中,企業(yè)戰(zhàn)略的制定與執(zhí)行成為決定其成敗的關鍵因素。然而,許多企業(yè)面臨...
講師:吳智才詳情
《Power BI數(shù)據分析與呈現(xiàn)》線上訓練營 2025-02-13
《Power BI數(shù)據分析與呈現(xiàn)》線上訓練營?課程背景本訓練營主要培訓數(shù)據分析與數(shù)據呈現(xiàn)的Power BI實戰(zhàn)技能,培養(yǎng)滿足企業(yè)工作需要的數(shù)據分析與可視化技能要求,使學員具備良好的數(shù)據處理、數(shù)據建模分析、特別是數(shù)據可視化報表呈現(xiàn)能力。?您的工作是否面臨以下難題:l有大量重復性的手工整理數(shù)據工作定期從系統(tǒng)抓取數(shù)據,需要對格式做重復性修改(改日期格式、分列、去重...
講師:王中明詳情
PMP項目管理國際認證 2025-02-13
PMP項目管理國際認證培訓方式標準錄播課+直播沖刺課培訓時長52課時(隨報隨學)發(fā)證單位:美國項目管理協(xié)會(PMI)課程信息培訓形式標準錄播課+ 直播沖刺課課程時長52課時(錄播28課時,直播2H12晚)直播時間1月14日--17日(4晚)2月13日--14日、18--20日、25日--27日(8晚)增值服務提供視頻回放免費學習一年學習平臺PC端:https...
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企業(yè)培訓體系構建與培訓管理實務 2025-02-14
課程背景:1、本課程在較為系統(tǒng)的框架基礎上,理清了培訓管理工作這一管理領域的眾多模糊問題,真正站在了培訓管理者而不光是操作者、培訓者的角度,向培訓管理者提供了一系列具有實務操作性的工具、思考方式、培訓理念、工作風格;2、課程對于有機會接觸企業(yè)培訓各個領域的培訓管理者尤為重要,對于從事過一階段的培訓管理工作,已經感受到培訓管理中一些難點與重點的朋友尤其適合;3...
講師:田勝波詳情
ISO45001:2018職業(yè)健康安全管理體系理解、實施及內審技巧培訓 2025-02-14
ISO45001:2018職業(yè)健康安全管理體系理解、實施及內審技巧培訓【1天版】課程時間2025年2月14日 1天(9:00-16:00;6H/天)培訓費用1200元/人(含教材和證書);線上線下同步。開課地點:蘇州課程背景 l對于職業(yè)健康安全管理人員來說:如何建立起系統(tǒng)的安全管理體系,盡可能的降低風險,將事故拒之門外?如何做好現(xiàn)場崗位安全管理?如何拓展員工...
講師:曹老師詳情
企業(yè)培訓體系構建與培訓管理實務 2025-02-14
企業(yè)培訓體系構建與培訓管理實務主講:田勝波 老師培訓費用:5200元/人(含培訓費、資料費、午餐費、茶點、結業(yè)證書費等)食宿自理。課程背景:1、本課程在較為系統(tǒng)的框架基礎上,理清了培訓管理工作這一企業(yè)管理領域的眾多模糊問題,真正站在了培訓管理者而不光是操作者、培訓者的角度,向培訓管理者提供了一系列具有實務操作性的工具、思考方式、工作風格;2、課程對于有機會接...
講師:田勝波詳情
企業(yè)出海視角下的全球貿易合規(guī) 2025-02-16
企業(yè)出海視角下的全球貿易合規(guī) 【開課時間】2025年1月16日 2月26日3月27日【課程形式】 直播課 (使用騰訊會議軟件)(每天13:30開始,45分鐘一課時,每期共計3課時)【課程費用】¥1299元/1期/1賬號(包含:培訓費、紙質版教材、發(fā)票)備注:本次培訓不含電子教材,線上每個賬號只包含一本紙質版教材,如需額外增加:30元/本【參加對象...
講師:孫怡詳情
新客戶開發(fā)與銷售業(yè)績提升 2025-02-18
2024年02月27上海 2024年04月17上海2024年07月09上海 2024年09月11上海2024年11月12上海課程目標掌握新客戶開發(fā)的精髓和技巧學會運用新客戶開發(fā)提升產品的銷售業(yè)績課程大綱需要明白的一件事課前調查與模擬拜訪新客戶開發(fā)的全流程1、劃定潛在客戶范圍劃定依據挖掘客戶的一般方法2、收集資料建立客戶數(shù)據庫數(shù)據庫的一般內容數(shù)據庫的珍貴內容資...
講師:嚴家明詳情
PMP項目管理國際認證 2025-02-18
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FMEA失效模式與影響分析 (DFMEA/PFMEA) 2025-02-18
培訓時間/地點:2025年2月1820日(星期二 星期四)/上 海2025年5月78日(星期三 星期四)/嘉 興2025年7月1517日(星期二 星期四)/蘇州2025年10月2830日(星期二 星期四)/上 海收費標準:¥4500/人?含授課費、證書費、資料費、午餐費、茶點費、會務費、稅費?不包含學員往返培訓場地的交通費用、住宿費用、早餐及晚餐課程特點:緊...
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