“2014房地產開發(fā)全程票據處理技巧與稅務風險控制專題班”

☆ 主 講：林老師
【課程背景】
一票難求，一票決定稅負多寡，在“以票管稅”的稅收征管模式下，取得什么樣的票據才算是“合法有效”而符合稅前扣除或土地增值稅清算的要求？如何對取得的票據進行審核？是不是取得正式發(fā)票就可以稅前扣除？房地產開發(fā)各個環(huán)節(jié)又都該取得什么樣的票據？這些問題一直是房地產企業(yè)困惑的焦點，可以說，房地產企業(yè)票據處理和管理水平的高低反映的正是一個企業(yè)的納稅事務管理水平，稅務籌劃或稅收規(guī)劃的基礎首先要考慮和解決相應的票據風險。
為幫助房地產企業(yè)更好地理解和執(zhí)行發(fā)票管理辦法，解決財務人員在發(fā)票實際操作中的難點、疑點問題，正確處理企業(yè)運營中的發(fā)票涉稅問題，規(guī)范會計核算，有效防范和控制涉稅風險，北京金旭紅教育咨詢有限公司特邀稅務稽查官員林佳良老師現場為您剖析房地產企業(yè)全程票據管理，分析新政策的要點，對企業(yè)的影響以及企業(yè)應該采取的對策，請及時把握機會，第一時間掌握最新的政策變化。
【主講專家】林老師：中國注冊稅務師、會計師、律師，著名房地產納稅規(guī)劃實戰(zhàn)籌劃專家，被譽為房地產財稅答疑“第一人”?，F為某省地方稅務局官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，某省納稅人服務研究會副會長，某省稅務干部學院等數所院?？妥淌?，多次組織、參與全國稅收大要案稽查工作，潛心于房地產業(yè)財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經驗，廣泛的財經法規(guī)知識積累，出版有《土地增值稅清算操作指南》等房地產企業(yè)財稅專著。林老師長期工作在稅務稽查、所得稅等工作崗位，具有十分豐富的稅務稽查實戰(zhàn)經驗和政策研究理論基礎，長期在北京、上海、成都、重慶等全國數十個城市授課，課程涵蓋房地產投融資、發(fā)票管理、商業(yè)模式、經濟合同、土地增值稅清算、企業(yè)所得稅匯算清繳以及稅收籌劃等各方面，講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默；既有理論高度又有實戰(zhàn)操作，深受各地學員喜愛！
【主講內容】
    一：入賬票據的管理規(guī)范
1、“以票管稅”稅收征管環(huán)境下企業(yè)和財務人員面臨的票據法律風險
⑴ 企業(yè)和財務人員遇到的入賬票據稅務行政法律風險有哪些？
⑵ 企業(yè)負責人和財務人員遇到的入賬票據刑事法律風險主要是什么？
2、什么是稅務上所認定的合法有效票據
3、各稅種對可以作為抵減項目或稅前扣除的合法有效票據如何界定
4、財務人員應該如何對取得的發(fā)票進行審核
5、入賬票據管理
⑴ 票據的取得時效對票據的入賬有什么重大意義？
⑵ 如何避免取得虛開、代開的發(fā)票
⑶ 跨期取得發(fā)票的會計與稅務處理有差異嗎
⑷ 取得不合規(guī)票據如何補救
⑸ 發(fā)票遺失如何處理
⑹ 發(fā)生退貨、折讓情況下發(fā)票該如何處理
6、稅務稽查對虛假發(fā)票如何定性處罰，企業(yè)如何應對
二：土地出（轉）讓過程對取得的票據要求
1、稅務對招拍掛方式取得的土地票據要求有哪些？
2、稅務對“以地補路”等方式取得的土地票據要求有哪些？
3、土地出讓金返還情況下應該如何開具票據？
4、政府要求在紅線外建設的道路、公園等支出如何取得票據？
5、通過合作建房取得的土地票據如何取得？
6、通過購買股權取得的土地票據如何取得？
7、拆遷安置票據如何處理？
8、購買爛尾樓（在建工程或在建項目）如何開具票據？
9、青苗補償費、遮光費補償等各種補償費支出如何取得票據？
三：開發(fā)建設階段票據的取得
1、前期工程票據的取得
2、電梯、空調等混合銷售項目票據如何開具
3、包工包料工程票據如何開具
4、裝飾清包工工程票據如何開具
5、“甲供材”、“甲控材”工程票據如何開具
6、工程發(fā)票的開票地點有何特殊要求
7、園林綠化工程票據如何開具
8、完工后續(xù)支出票據處理
9、取得的工程違約金如何開具票據
四：銷售階段票據的開具與取得的處理
1、訂金、定金、VIP、誠意金、保證金等如何開票
2、沒有產權的儲藏室、車位/庫銷售如何開票
3、房地產代理、傭金支出如何取得票據
4、房價打折如何開票
5、“買一贈一”附贈的汽車、車庫、家電、家具等如何開具票據
6、銷售精裝房如何開票
7、代收的水電、燃氣、太陽能等費用如何開票
8、交房面積誤差如何開具發(fā)票？
五：管理費用票據處理與稅前扣除規(guī)范
1、各類辦公費支出票據的取得與稅前扣除規(guī)范
2、固定電話、手機通訊費的票據取得與稅前扣除規(guī)范
3、差旅費的票據取得與稅前扣除規(guī)范
4、各類（含購物卡、購煙酒等）交際應酬費票據的取得與稅前扣除規(guī)范
5、會議費票據的取得與稅前扣除規(guī)范
6、交通費、車輛使用費票據的取得與稅前扣除規(guī)范
7、租賃費票據的取得與稅前扣除規(guī)范
8、物業(yè)費、水電費票據的取得與稅前扣除規(guī)范
9、咨詢費、顧問費、律師費等票據的取得與稅前扣除規(guī)范
10、勞保支出票據的取得與稅前扣除規(guī)范
11、工資薪金、津貼補貼、福利費支出票據的取得與稅前扣除規(guī)范
12、臨時工、季節(jié)工、實習人員、勞務派遣人員等票據的取得與稅前扣除規(guī)范
13、旅游費用支出的票據取得與稅前扣除規(guī)范
14、違約金、賠償金等違約性質支出票據的取得與稅前扣除規(guī)范
15、上交集團公司管理費用票據的取得與稅前扣除規(guī)范
六：營銷費用票據處理與稅前扣除規(guī)范
1、廣告費票據的取得與稅前扣除規(guī)范
2、業(yè)務宣傳費（包括宣傳活動、展覽展臺、資料、禮品、演出等）票據的取得與
稅前扣除規(guī)范
3、市場調研費票據的取得與稅前扣除規(guī)范
4、銷售代理費、老客戶傭金、獎金票據的取得與稅前扣除規(guī)范
5、樣板間的設計、建造、裝修、裝飾等費用票據的取得與稅前扣除規(guī)范
6、銷售房屋的附贈品（汽車、家電等等）票據的取得與稅前扣除規(guī)范
七：財務費用票據處理與稅前扣除規(guī)范
1、向金融機構借款利息支出、手續(xù)費、顧問費、傭金等票據處理
2、向非金融企業(yè)、個人借款發(fā)生的利息票據處理與土地增值稅、企業(yè)所得稅如何扣除
3、集團內部統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息支出的票據處理以及如何才能稅前扣除
4、向關聯企業(yè)有息或無息借款的票據處理
5、先付息再還本與一次性還本付息票據處理異同以及稅前扣除
6、信托股權融資、基金股權融資發(fā)生的利息支出的票據處理
7、銀行代收的水電、電話等費用支出票據如何處理
八：經營租賃過程的票據處理
1、售后回租業(yè)務如何開具和取得票據
2、租賃期不等額租金收入收取如何開票
3、免租期是否需確認收入并開具票據
4、無租出借他人使用有哪些稅務風險
5、轉租業(yè)務如何開具發(fā)票
九：專家現場開放時間，解答學員涉稅疑難問題。
【培訓對象】各房地產企業(yè)領導、主管財務工作人員和成本合約部及稅務、會計事務所等人員。
【資    料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓時間】2014年5月23日至25日（5月23日全天報到,24-25日兩天課程）
【培訓地點】鄭州◇黃淮賓館（鄭州市金水區(qū)金水路121號，金水路與東明路交叉口）
【增值服務】☆參會學員可免費獲得房地產企業(yè)管理教育網的積分贈送；享受網上稅法查詢、講義下載、專家答疑、遠程教育、信息檢索、QQ論壇交流等超值服務。
☆參會學員可同時獲得林佳良老師4月份實況錄音《房地產業(yè)土地增值稅涉稅
風險處理和納稅應對技巧與疑難問題答疑專題》光盤一張。
【相關費用】人民幣2880元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
           ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。

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