房地產(chǎn)企業(yè)大數(shù)據(jù)控稅下的納稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃

【時(shí)間地點(diǎn)】2024年9月27日·青島（具體地點(diǎn)開(kāi)課前一周發(fā)送報(bào)到通知）

【培訓(xùn)費(fèi)用】2980元/人，（費(fèi)用包含講師費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、茶歇、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)等；午餐自理。）

【課程背景】   

房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)入絕對(duì)低谷期，在這樣的市場(chǎng)和監(jiān)管環(huán)境下，如何活下來(lái)，不觸犯稅法的底線，是很多企業(yè)面臨的重大抉擇。稅收安全規(guī)劃旨在：所有重大決策事前整體規(guī)劃并測(cè)算。安全是底線，省稅才是硬道理。如何管理企業(yè)安全納稅問(wèn)題、如何架構(gòu)企業(yè)全程納稅風(fēng)險(xiǎn)控制體系是總裁及高管們需要掌握的核心經(jīng)營(yíng)理念，也是企業(yè)安全合法納稅的生命線。

【課程價(jià)值】                       

讓房地產(chǎn)決策高層將稅收籌劃意識(shí)提高到總攬全局的戰(zhàn)略高度

讓房地產(chǎn)企業(yè)建立起整體稅務(wù)規(guī)劃的藍(lán)圖

架構(gòu)全程納稅風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)

培養(yǎng)企業(yè)中層管理人員稅務(wù)意識(shí)，并貫徹到實(shí)際工作中

【課程對(duì)象】

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)稅分管老總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、高級(jí)稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅工作人員等。

【課程大綱】

一、項(xiàng)目公司設(shè)立的股權(quán)架構(gòu)

? 1、股東身份的選擇

? 2、注冊(cè)資本

? 3、注冊(cè)地點(diǎn)

? 4、企業(yè)納稅人身份選擇

? 5、經(jīng)營(yíng)范圍

二、土地取得不同方式下常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 1、出讓方式

? （1）土地出讓金返還會(huì)計(jì)處理及涉稅影響

? （2）項(xiàng)目公司拿地的票據(jù)問(wèn)題

? （3）聯(lián)合體拿地的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? （4）納稅人身份轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)考慮

? （5）契稅風(fēng)險(xiǎn)

? （6）印花稅風(fēng)險(xiǎn)

? 2、轉(zhuǎn)讓方式

? （1）轉(zhuǎn)讓方式下的票據(jù)問(wèn)題

? （2）代扣個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

? 3、毛地方式

? （1）拆遷補(bǔ)償費(fèi)的會(huì)計(jì)處理

? （2）拆遷補(bǔ)償費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)

? （3）貨幣補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)

? （4）原地安置的不同稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

? （5）異地安置的不同稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

? 4、投資者投入

? （1）個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)

? （2）契稅免征風(fēng)險(xiǎn)

? （3）增值稅發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

? （4）個(gè)人土地增值稅風(fēng)險(xiǎn)

? 5、非貨幣資產(chǎn)交換（合作）

? （1）以房抵債交易雙方各自的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? （2）不同稅種風(fēng)險(xiǎn)

? （3）銷售價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

? 6、合并分立

? （1）增值稅不征稅風(fēng)險(xiǎn)

? （2）土地增值稅暫不征收風(fēng)險(xiǎn)

? （3）企業(yè)所得稅特殊處理風(fēng)險(xiǎn)

? （4）契稅風(fēng)險(xiǎn)

? （5）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

? 7、以其他工程換地（紅線外支出）等

? （1）不可以扣除的風(fēng)險(xiǎn)

? （2）不可以扣除的稅務(wù)影響

? （3）契稅風(fēng)險(xiǎn)

? 8、母公司拿地、子公司運(yùn)作

? （1）增值稅風(fēng)險(xiǎn)

? （2）土增稅風(fēng)險(xiǎn)

? （3）企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)

? 9、拿地時(shí)的配套建設(shè)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)

? （1）契稅風(fēng)險(xiǎn)

? （2）增值稅風(fēng)險(xiǎn)

三、規(guī)劃環(huán)節(jié)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 1、商住一體樓規(guī)劃時(shí)應(yīng)考慮的稅務(wù)問(wèn)題

? 2、規(guī)劃普通住宅應(yīng)考慮的稅務(wù)問(wèn)題

? 3、會(huì)計(jì)核算對(duì)象的涉稅影響

四、建設(shè)環(huán)節(jié)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 1、總包合同簽訂的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 2、總包合同中簡(jiǎn)易計(jì)稅方法選擇風(fēng)險(xiǎn)

? 3、成本定額超標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

? 4、基礎(chǔ)與配套設(shè)施劃分風(fēng)險(xiǎn)

? 5、未按照完工標(biāo)準(zhǔn)結(jié)轉(zhuǎn)收入風(fēng)險(xiǎn)

? 6、混淆成本對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)

? 7、不配比結(jié)轉(zhuǎn)成本風(fēng)險(xiǎn)

? 8、項(xiàng)目中的公共配套設(shè)施處理風(fēng)險(xiǎn)

? 9、精裝處理風(fēng)險(xiǎn)

? 10、配建設(shè)施的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

五、銷售環(huán)節(jié)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 1、各種促銷方式不同稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 2、價(jià)外費(fèi)用增指數(shù)風(fēng)險(xiǎn)

? 3、地下人防車位銷售的各稅種風(fēng)險(xiǎn)

? 4、不同方式下?tīng)I(yíng)銷設(shè)施的各稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)

?  5、低價(jià)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 6、銷售傭金風(fēng)險(xiǎn)

? 7、增值稅預(yù)繳的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范

?  8、企業(yè)所得稅預(yù)售收入風(fēng)險(xiǎn)防范

?  9、土地增值稅預(yù)征稅收風(fēng)險(xiǎn)防范

 六、項(xiàng)目清算風(fēng)險(xiǎn)及解決方案

? （一） 營(yíng)改增后增值稅清算中的風(fēng)險(xiǎn)

? 1、土地出讓金扣除的風(fēng)險(xiǎn)

?  2、拆遷支出增值稅扣除風(fēng)險(xiǎn)

?  3、項(xiàng)目整體運(yùn)營(yíng)過(guò)程增值稅風(fēng)險(xiǎn)

? 4、項(xiàng)目完工交付后增值稅風(fēng)險(xiǎn)

? （二） 土地增值稅清算

?  1、清算單位確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)

? 2、可售面積確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)

? 3、不同清算方法選擇風(fēng)險(xiǎn)

? 4、清算收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)

?  5、地下車位處理風(fēng)險(xiǎn)

?  6、公共配套設(shè)施處理風(fēng)險(xiǎn)

? 7、普宅與其他成本劃分風(fēng)險(xiǎn)

? 8、單位成本超標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

?  9、成本票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

? （三） 企業(yè)所得稅完工清算

?  1、完工時(shí)點(diǎn)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)

? 2、收入完整性風(fēng)險(xiǎn)

? 3、實(shí)際毛利率的計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)

七、融資管理

?  1、金融機(jī)構(gòu)借款票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

? 2、金融機(jī)構(gòu)借款土地增值稅與企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)

? 3、關(guān)聯(lián)方借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 4、集團(tuán)性企業(yè)資金統(tǒng)一調(diào)配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 5、股東個(gè)人借款的各稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)

?  6、曲線融資的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【講師簡(jiǎn)介】

邵老師/專家講師

北京大學(xué)碩士、注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）；

中國(guó)社會(huì)科學(xué)院稅務(wù)碩士特聘導(dǎo)師、中國(guó)稅務(wù)師協(xié)會(huì)首批領(lǐng)軍人才

參與制定北京市地方稅務(wù)局發(fā)布的《北京市土地增值稅清算管理規(guī)程》

十多年稅務(wù)咨詢從業(yè)經(jīng)歷，主持和參與企業(yè)稅務(wù)咨詢課題500多個(gè)，主張和踐行“訓(xùn)練咨詢”模式，推動(dòng)專家與企業(yè)共成長(zhǎng)；

主要研究和咨詢方向：房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)全程稅務(wù)規(guī)劃、企業(yè)全生命周期稅務(wù)管理、企業(yè)股權(quán)架構(gòu)涉稅安排、企業(yè)重組等特殊事項(xiàng)稅務(wù)規(guī)劃、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制等。

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