某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款內(nèi)部對帳流程（樣本）
目的：
明確業(yè)務(wù)員，操作員和應(yīng)收帳目管理在記錄和沖銷客戶應(yīng)收款流程中的職責，確保IDS系統(tǒng)和分銷商手工帳記錄都準確無誤。
原則：
１． 兩套系統(tǒng)均應(yīng)以發(fā)貨就記錄應(yīng)收帳。
２． 手工帳系統(tǒng)應(yīng)該建立寶潔IDS系統(tǒng)的銷售清單號碼。
３． 對帳的時間點雙方必須統(tǒng)一。
４． 數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責任查找原因，直到對準為止。
運作環(huán)節(jié) 電腦操作 運作人員 時間
（根據(jù)具體情況而定）
1 每天收款，DSR將現(xiàn)金及其它票據(jù)交收款臺，收款臺復核后，將現(xiàn)金交內(nèi)部銀行，將支票，匯票等交出納。出納等銀行兌現(xiàn)后，交到會計處。 財務(wù)經(jīng)理
會計
出納 隨時
2 財務(wù)會計作收款報告匯總后把報告交給IDS系統(tǒng)管理員。 會計 9：00
3 操作員根據(jù)報告進行當天收款輸入。 IDS：AR 操作員 10：00-11：00
4 操作員打印當天收款報表。 IDS：AR每日銷售日記帳報表 操作員
5 操作員把它與每日收款報告進行對帳。 操作員
6 周末對帳：操作員從電腦中打出客戶應(yīng)收帳齡分期報表，與會計手工明細帳對帳，與，并查找原因如有差異即查找原因并及時調(diào)整，并計算應(yīng)收帳款記錄準度（RRA）交業(yè)務(wù)經(jīng)理見（附件2）。 IDS：AR應(yīng)收帳款帳齡報表 業(yè)務(wù)經(jīng)理
操作員 周末
7 月末對帳，操作員計算應(yīng)收帳記錄準度（RRA）的平均值。 操作員 月末
8 月末：操作員打印超期欠款明細表計算超額欠款占銷售額比率（Overdue Rate）（見附件3）。 操作員 月末



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某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款內(nèi)部對帳流程（樣本）