基于戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理

課程概述/Overview

【預(yù)算管理】非財務(wù)管理者必備資源配置工具

預(yù)算重要性的認(rèn)識與解讀——假如企業(yè)沒有預(yù)算會怎樣？做預(yù)算的正確思路和流程，以及各部門的預(yù)算管理職責(zé)預(yù)算目標(biāo)制定困境破解：一場雙贏的預(yù)算博弈。

如何讓預(yù)算跟得上形勢變化？

課程收益：

【系統(tǒng)講解】系統(tǒng)地掌握全面預(yù)算體系精髓，有效執(zhí)行配合實(shí)時控制

【樹立意識】提高企業(yè)全面預(yù)算意識，掌握基于戰(zhàn)略目標(biāo)的管理方法

【把握核心】掌握預(yù)算的執(zhí)行要點(diǎn)，防范潛在危險，注重點(diǎn)面結(jié)合

課程大綱/Outline

一、基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理

什么是全面預(yù)算管理，為何而做？

戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算的關(guān)系

全面預(yù)算管理的定位

二、全面預(yù)算編制的流程與要點(diǎn)

預(yù)算編制的基礎(chǔ)與起點(diǎn)

全面預(yù)算編制的流程

全面預(yù)算的編制要點(diǎn)

基于業(yè)務(wù)鏈的預(yù)算分解

案例分析：以實(shí)際業(yè)務(wù)鏈為例進(jìn)行預(yù)算編制和分解

三、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算控制

預(yù)算控制重點(diǎn)

預(yù)算授權(quán)與審批

預(yù)算執(zhí)行中的動態(tài)管控

四、全面預(yù)算的反饋與調(diào)整

全面預(yù)算的反饋與調(diào)整

預(yù)算反饋流程

預(yù)算差異分析—量差和價差

全面預(yù)算反饋體系

反饋體系—責(zé)任中心

反饋體系的構(gòu)建

全面預(yù)算的調(diào)整

預(yù)算調(diào)整實(shí)務(wù)與原則

如何防止突然亂花錢、多花錢

預(yù)算業(yè)績預(yù)警

如何設(shè)置預(yù)算業(yè)績預(yù)警指標(biāo)？

如何設(shè)置預(yù)警指標(biāo)的警報級別？

預(yù)算指標(biāo)超出預(yù)警線之外要如何進(jìn)行控制？

案例分析：全面預(yù)算報表體系的演示

五、全面預(yù)算考核與業(yè)績評價

常用的預(yù)算考評方法有哪些？

常用的預(yù)算考評方法有哪些？

預(yù)算考評工作中如何設(shè)置科學(xué)合理的獎懲機(jī)制？

全面預(yù)算如何與績效考核有效結(jié)合

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