“房地產(chǎn)企業(yè)2013年度所得稅匯算關(guān)鍵問題實戰(zhàn)大解析高研班”
☆ 南京•大觀視界酒店  
☆ 主 講：李老師
【課程背景】
2013年房地產(chǎn)稅收征管、評估、稽查和清算正逐步升級。今年以來，國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列涉及房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理的配套、補充政策文件和相關(guān)解釋，并在稅企博弈中不斷調(diào)整。年終

歲尾，企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕已經(jīng)拉開，房地產(chǎn)業(yè)年度所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問題引起了企業(yè)的高度關(guān)注。企業(yè)的稅收風(fēng)險管控點在哪里？如何對涉稅關(guān)鍵問題進(jìn)

行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務(wù)事項的風(fēng)險？如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？這些都是擺在我們財務(wù)人員面前的現(xiàn)實“考題”！
至此，本年度的“房地產(chǎn)企業(yè)2013年度所得稅匯算關(guān)鍵問題實戰(zhàn)大解析專題高研班”將于2013年12月27日至29日在南京市的大觀視界酒店盛大舉行。
本屆大會將集中解決房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算的重要關(guān)鍵問題，所得稅與營業(yè)稅、土地增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險管控三大問題。
本課程針對如何用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭議的焦點問題進(jìn)行講解，并對日常中的疑難問題詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會計和稅收的差異，掌握對內(nèi)對外涉稅爭議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和

防范財務(wù)、稅收風(fēng)險。針對性強，注重實務(wù)操作和實效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯過的課程，機會難得！
【主講專家】李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計師；東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省地稅官員，揚州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢有限公司

首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措

施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓(xùn)，稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、祥實精巧、并因

此受到參加培訓(xùn)的財稅人員的好評。
【授課專題】
  專題一：2013年房地產(chǎn)最新涉稅政策深度解讀分析
1、開發(fā)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算后，在辦理注銷稅務(wù)登記時辦理退稅的實戰(zhàn)操作
2、土地價值如何計入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅？如何進(jìn)行帳務(wù)處理？
3、房企向國外支付設(shè)計費等付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)憑什么發(fā)票入賬，是否代扣外國企業(yè)
企業(yè)所得稅？
4、假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)的所得稅處理
專題二：房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險管控專題
1、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收處理，與企業(yè)有關(guān)系嗎？個人買賣股權(quán)，公司帳務(wù)如何處理？
2、稅務(wù)機關(guān)如何稽查股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅？如何確認(rèn)每股凈資產(chǎn)？
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅的納稅地點如何確定？
4、如何尋找平價轉(zhuǎn)讓的正當(dāng)理由？
5、富豪的盛宴---個人資產(chǎn)評估增值投資征收個人所得稅的艱難歷程：個人以評估
增值的非貨幣性資產(chǎn)對外投資，征收個人所得稅。
6、個人以股權(quán)參與上市公司定向增發(fā)征收，如何征收個人所得稅？
7、有限公司資本公積轉(zhuǎn)增資本規(guī)避個人所得稅的稅收籌劃誤區(qū)和陷阱。
8、個人終止投資經(jīng)營收回款項征收個人所得稅問題，一切避稅通道都是風(fēng)險。
9、以購買股權(quán)方式取得土地的稅收實戰(zhàn)大解析—買方與賣方稅收風(fēng)險不對等。
10、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)行為征收土地增值稅是否可行？
專題三：房地產(chǎn)取得土地與合作開發(fā)的納稅風(fēng)險化解之道
1、招拍掛直接購買土地使用權(quán)的稅務(wù)處理
2、以拆遷方式取得土地問題（合作開發(fā)一種---以地?fù)Q房）
3、以購買股權(quán)方式取得土地的稅務(wù)處理，
4、租賃取得土地搞開發(fā)的涉稅風(fēng)險
5、合作開發(fā)——項目投資，固定收益或分配利潤的稅務(wù)處理
6、取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)契稅的依據(jù)有多大？土地使用稅何時開征收與停征？交了
耕地占用稅為何還要交土地使用稅？
專題四：拆遷改造下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅焦點問題
1、拆遷補償?shù)母鞣N形式利弊取舍
2、拆遷補償營業(yè)稅處理涉稅問題
3、拆遷補償所得稅處理
4、拆遷補償土地增值稅處理
5、拆遷補償應(yīng)取得的票據(jù)問題
6、利用拆遷降低稅負(fù)的有效途徑---拆遷補償?shù)母鞣N形式利弊取舍
專題五：房地產(chǎn)不同促銷手段的納稅爭議化解
1、代墊首付引發(fā)收入確認(rèn)問題
2、免契稅、免物業(yè)費
3、購房贈車、購房送空調(diào)、買房送裝修
4、真按揭銀行款未到以及假按揭涉稅風(fēng)險解決之道。
5、地產(chǎn)企業(yè)支付的賠償金、違約金為何不用繳納個人所得稅？
專題六：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險處理
1、近期稽查為何頻頻對房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收利息調(diào)整補稅？
2、土地增值稅清算中利息如何扣除？
3、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？
4、母子公司之間利息支出如何稅務(wù)處理？
5、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的利息支出，如何稅前扣除？
6、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風(fēng)險？
7、支付利息還是不支付利息？
8、如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的風(fēng)險？
專題七：甲方供材料的爭議處理
1、為何稅務(wù)機關(guān)會要求甲方繳納甲供材應(yīng)繳納的營業(yè)稅？
2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問題？
3、甲供材料會計處理問題，如何與稅收協(xié)調(diào)？
4、甲供材料發(fā)票如何開具？甲供材的稅款如何承擔(dān)？
5、甲方供材料發(fā)票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？
6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風(fēng)險最低？
專題八：車庫、車位、地下停車場、售樓部所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅
爭議如何化解？
1、稅務(wù)機關(guān)為何對地下車庫、售樓部產(chǎn)權(quán)歸屬界定問題關(guān)注？
2、銷售車庫、車位、地下車庫稅收風(fēng)險有哪些？
3、出租車庫、車位、地下車庫稅收風(fēng)險有哪些？
4、開具發(fā)票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風(fēng)險？
5、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進(jìn)行稅務(wù)溝通 ？
6、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將車庫或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？土地增值稅如何清算？
專題九：政府返還土地出讓金和返還稅收的處理
1、政府返還會計處理是計收入還是沖成本？
2、政府返還的企業(yè)所得稅如何處理是最佳選擇？
3、政府返還的土地增值稅是沖開發(fā)成本還是做營業(yè)外收入處理？
4、政府返還稅收風(fēng)險有哪些？可能被認(rèn)定不征稅收入嗎？
專題十：房地產(chǎn)企業(yè)收入確認(rèn)政策最新發(fā)展變化關(guān)鍵問題及風(fēng)險點分析
1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅處理的政策依據(jù)和操作規(guī)范
2、房地產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及開發(fā)產(chǎn)品：完工確認(rèn)條件的爭議處理
3、房地產(chǎn)企業(yè)收入處理：發(fā)票與收款孰先、孰多的原則把握
4、2013年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表的變化
5、定金、會員費、誠意金稅收的處理
6、視同銷售處理
7、銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品處理
8、企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入，能否扣除期間費用、營業(yè)稅爭議處理
9、房地產(chǎn)企業(yè)租金收入的確定
專題十一：房地產(chǎn)企業(yè)核定征收的現(xiàn)實與利弊？
1、房企所得稅核定征收程序如何規(guī)定的？
2、核定征收所得稅的企業(yè)做帳風(fēng)險點在哪里？
3、案例：核定征收不認(rèn)定為偷稅
4、核定征收企業(yè)取得的與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的收入計算所得稅爭議處理
5、同一納稅人，企業(yè)所得稅是否可以采取兩種征收方式？
6、房地產(chǎn)企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅利弊分析
專題十二：房地產(chǎn)企業(yè)成本、費用的扣除最新政策變化分析
1、成本、費用的核算與扣除要求
2、稅前扣除項目
3、已銷開發(fā)產(chǎn)品的計稅成本的扣除 ☆
4、維修費用的扣除
5、維修基金的扣除
6、配套實施的處理 ☆
7、銀行按揭保證金的扣除
8、境外銷售傭金（手續(xù)費）的扣除
9、利息支出的處理 ☆
10、資產(chǎn)損失的扣除                                   
11、折舊費用的扣除                                     
12、業(yè)務(wù)招待費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的扣除 ☆
專題十三：房地產(chǎn)土地增值稅與其它稅種涉稅事項認(rèn)定差異及風(fēng)險提示
1、所得稅稅前扣除的成本費用與土地增值稅扣除項目區(qū)別
2、房地產(chǎn)企業(yè)的重大稅收優(yōu)惠政策--軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部免稅應(yīng)用大解析
 3、關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅的規(guī)定：何時交？何時停？交多少？
4、房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)租金，稅收如何調(diào)整？
5、房產(chǎn)稅計稅依據(jù)：何時交？何時停？交多少？
6、如何規(guī)劃購買或銷售在建工程？銷售不動產(chǎn)收入差額確定營業(yè)額問題大解析
7、企業(yè)財產(chǎn)損失稅前扣除審批制度改為申報制的實戰(zhàn)操作要點
8、企業(yè)裝修費用的稅務(wù)和會計處理
9、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出的難題---會計利潤與稅收差異處理
10、房地產(chǎn)企業(yè)工資薪金支出關(guān)風(fēng)險點在哪里？
專題十四：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票處理的關(guān)鍵問題
1、發(fā)票管理辦法及實施細(xì)則深度解析：虛開普通發(fā)票的罪與罰及風(fēng)險規(guī)避方法
2、發(fā)票作為稅前扣除的憑據(jù)的條件
3、什么是合法有效憑證？合法的扣稅憑證一定是發(fā)票嗎？
4、稅務(wù)稽查認(rèn)定的假發(fā)票主要形式，如何認(rèn)定真的還是假的發(fā)票？
5、稅務(wù)稽查中大額無發(fā)票如何處理？
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和成本合約部及稅務(wù)、會計事務(wù)所等人員。
【資    料】本課題配套講義、政策輯要與案例等資料。
【培訓(xùn)時間】2013年12月27日至29日（12月27日全天報到,28-29日兩天課程）
【培訓(xùn)地點】南京◇大觀視界酒店（南京市下關(guān)區(qū)建寧路300號大觀天地MALL北廣場）
【增值服務(wù)】☆參會學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)的會員積分贈送服務(wù)；如稅法查詢、納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。
【相關(guān)費用】人民幣2680元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等）。
           ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認(rèn)函）。

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