最嚴(yán)監(jiān)管下的房地產(chǎn)企業(yè)增值稅會計核算風(fēng)險管控與涉稅實務(wù)精講專題

‖2017年9月22–24日‖—‖鄭 州?百利中州國際飯店‖—‖主 講：李老師‖

‖專題說明‖     ? 

??隨著營改增全面落地，22年來最重要的財稅體制改革大幕正式拉開，為此國家稅務(wù)總局先后出臺了多項政策，財政部也出臺了《增值稅會計處理規(guī)定》的文件，增值稅的處理成為納稅人每月都要面對的一道難題。同時，“金稅三期”系統(tǒng)的上線實施也使得稅務(wù)監(jiān)管手段不斷豐富，稽查力度進(jìn)一步強化，因此既要熟悉營改增相關(guān)政策又要做好增值稅的會計核算和申報實務(wù)，還要規(guī)避相關(guān)財稅風(fēng)險是當(dāng)前納稅人的首要任務(wù)。

??現(xiàn)在越來越多的房地產(chǎn)企業(yè)都希望通過營改增新政來實現(xiàn)企業(yè)減負(fù)，面對每月接踵而來的增值稅發(fā)票您是否也有以下的困惑：

→ 待確認(rèn)銷項稅科目的設(shè)計及其背后的業(yè)務(wù)含義？

→ 支付的建安費中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值稅發(fā)票？

→ 對增值稅進(jìn)行收入確認(rèn)時，價外費用、視同銷售該如何進(jìn)行界定和賬務(wù)處理？

→ 如何區(qū)分場地租賃費、場地使用費、會議服務(wù)費的增值稅稅目區(qū)別？

→ 境外單位向在境內(nèi)單位提供服務(wù)，境內(nèi)單位能否抵扣增值稅進(jìn)項稅？

→ 分公司采購、總公司付款是否違反三流一致而產(chǎn)生進(jìn)項抵扣風(fēng)險？

→ 融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的利息費用是否能夠全額稅前扣除？

→ 旅游、商務(wù)考察中旅游費發(fā)票的增值稅如何抵扣？

→ 支付信托公司的利息，能否憑借收據(jù)在稅前扣除？

→ 裝修費用的增值稅進(jìn)項稅抵扣要點如何把控？

→ 會計人員如何處理金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅？

→ 資本溢價轉(zhuǎn)增股本是否視同分配股息、紅利？

→ 復(fù)雜的申報表該如何填寫申報才合理合規(guī)？

→ 增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制？

→ 委托貸款，稅前扣除僅有結(jié)息單，可否？

→“三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎？

→ 個人提供應(yīng)稅服務(wù)能否代開增值稅專票？

→“飛機(jī)票”應(yīng)以何種票據(jù)稅前扣除？

→ 農(nóng)產(chǎn)品增值稅到底該如何抵扣？

→ 總分公司是一家，發(fā)票能否通用？ 

??本課程詳細(xì)解讀增值稅會計核算規(guī)范和增值稅納稅申報實務(wù)與風(fēng)險管控，幫您理清增值稅會計核算賬務(wù)處理及與之相關(guān)的納稅申報思路，重點解決增值稅納稅人日常實務(wù)操作，規(guī)避各類財稅風(fēng)險。

‖主講專家‖李老師：著名稅務(wù)策劃專家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，揚州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運用，對會計和稅法的解釋客觀公正。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程，其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到各地學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

‖專題大綱‖

第一節(jié)：《增值稅會計處理規(guī)定》

1．增值稅會計科目設(shè)置一欄

2．簡易征收和一般征收銷項稅會計科目設(shè)計差異

3．價稅分離的會計、業(yè)務(wù)處理方法

4．分期抵扣進(jìn)項稅會計處理分析

5．進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出會計處理方法

6．每月（季）結(jié)賬的增值稅會計處理方法

7．待確認(rèn)銷項稅科目的設(shè)計及其背后的業(yè)務(wù)含義

8．“二項費用”增值稅會計核算方法

9．房地產(chǎn)預(yù)繳業(yè)務(wù)的增值稅會計處理

10．建安企業(yè)預(yù)繳增值稅的會計處理

11．金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅會計處理問題分析

第二節(jié)：增值稅執(zhí)行過程中重點問題

1．分公司采購、總公司付款是否違反三流一致而產(chǎn)生進(jìn)項抵扣風(fēng)險   

2．自建廠房中設(shè)計費、材料設(shè)備購置費和建安費的抵扣問題    

3．對于門窗、幕墻、消防工程合理的合同簽訂方法及籌劃建議 

4．自建廠房支付的土地出讓金是否能抵扣進(jìn)項稅—如何把握2年抵扣含義

5．支付的建安費中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值稅發(fā)票

6．裝修費用的增值稅進(jìn)項稅抵扣要點把控—哪些裝修費需要分2年抵扣

7．如何把握建安業(yè)的甲供工程和清包工，判斷建安工程究竟采用11%還是3% 

的報價方法

8．辦公用品發(fā)票增值稅抵扣問題（銷貨清單是進(jìn)項稅抵扣的關(guān)鍵點）       

9．營改增后水電費的增值稅抵扣問題—水電費分?jǐn)傔€是水電費轉(zhuǎn)售         

10．員工旅游、商務(wù)考察中旅游費發(fā)票的增值稅開具與抵扣問題及操作建議—

把握總局納服司71號文政策意圖

11．會議費的增值稅抵扣問題—會議費中的場地租賃費、設(shè)備租賃費（LED屏、

投影儀）、餐費、茶歇的增值稅發(fā)票開具問題

12．如何區(qū)分場地租賃費、場地使用費、會議服務(wù)費的增值稅稅目區(qū)別    

13．住宿費如何把握增值稅發(fā)票取得風(fēng)險—住宿費中的餐費、酒店消費的增值稅

風(fēng)險把控

14．勞務(wù)派遣營改增后的增值稅發(fā)票開具方法

15．財產(chǎn)保險費的增值稅抵扣問題—車輛出線后修理費的增值稅發(fā)票開具問題        

16．購買各種理財產(chǎn)品—保本、非保本、信托、資管產(chǎn)品是否需要繳納增值稅  

第三節(jié)：營改增后融資困境中的涉稅風(fēng)險識別與防控

1．個人股東向公司借款長期不還涉稅風(fēng)險何在？

2．向自然人借款支付利息的稅務(wù)風(fēng)險防范分析

3．委托貸款，稅前扣除僅有結(jié)息單，可否？

4．支付信托公司的利息，能否憑借收據(jù)在稅前扣除？

5．無償將資金借給關(guān)聯(lián)方是否需要視同銷售？

6．營改增后統(tǒng)借統(tǒng)貸的業(yè)務(wù)處理風(fēng)險提示。

7．融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的利息費用是否能夠全額稅前扣除？

8．現(xiàn)金折扣是否需要發(fā)票方能稅前扣除呢？

第四節(jié)：股權(quán)交易涉稅風(fēng)險識別與防控

1．限售股轉(zhuǎn)讓涉稅處理問題分析

2．資本溢價轉(zhuǎn)增股本是否視同分配股息、紅利？

3．留存收益轉(zhuǎn)增股本涉稅問題處理。

4．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓核心問題破解

5．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風(fēng)險提示

6．撤資行為的涉稅風(fēng)險防控。

第五節(jié)：發(fā)票管控高發(fā)涉稅風(fēng)險識別與防控

1．增值稅普通發(fā)票，開具時是否需要填寫納稅人識別號等信息？

2．普通發(fā)票，開具為“貨物一批”，自行開具手寫清單是否可以？　　

3．代開普通發(fā)票，需要蓋什么章？

4．普通發(fā)票是否存在虛開的罪名？立案標(biāo)準(zhǔn)和刑罰是如何規(guī)定的？是否有善惡

之分呢？

5．增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制？

6．最新紅字專用發(fā)票開具要求是什么樣的？

7．善意取得虛開專票的認(rèn)定及涉稅處理

8．惡意取得虛開專票的認(rèn)定及涉稅處理

9．認(rèn)定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進(jìn)項稅？

10．營改增后物業(yè)公司代收水電費如何處理？

11．“三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎？

12．總分公司是一家，發(fā)票能否通用？

13．總公司統(tǒng)一支付貨款，分公司取得專票抵扣，可以嗎？

14．發(fā)票蓋章問題匯總分析。

15．餐飲消費不得抵扣進(jìn)項，加班人員的外賣支出能否抵扣？

16．租賃車體、墻體用于廣告宣傳，應(yīng)該取得何種發(fā)票？

17．“退票費”是不是必須有發(fā)票才行呢？

18．“飛機(jī)票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除？

19．個人提供應(yīng)稅服務(wù)能否代開增值稅專票？

20．境外單位向在境內(nèi)單位提供服務(wù)，境內(nèi)單位能否抵扣增值稅進(jìn)項稅？

21．農(nóng)產(chǎn)品增值稅到底該如何抵扣？

第六節(jié)：專家現(xiàn)場預(yù)留時間與學(xué)員互動答疑，解答學(xué)員疑難涉稅問題。

‖培訓(xùn)對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、

稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會計以及稅務(wù)咨詢公司財會辦稅人員等。

‖資    料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。

‖培訓(xùn)時間‖2017年9月22日至24日（9月22日全天報到,23-24日兩天課程）

‖培訓(xùn)地點‖鄭 州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區(qū)經(jīng)五路與緯三路交匯處） 

‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等）。

             ↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認(rèn)函）。

??戶  名：北京金旭紅企業(yè)管理中心有限公司 

??賬  號：0719 1001 0302 0001 683

??開戶行：北京農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司翠屏北里支行

??支付寶賬戶：531429375@qq.com

‖聯(lián)系方式‖☆ 課程顧問：佟  軍

☆ 手 機(jī)：13681007031（同微信）     ☆ 郵 箱：951804801@qq.com

‖增值服務(wù)‖☆ 參會學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)會員積分贈送服務(wù)：稅法查詢、

納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。

☆ 參會學(xué)員可獲得我專家團(tuán)魏禾老師實況音頻：“金稅三期嚴(yán)監(jiān)控下的房

地產(chǎn)企業(yè)三大核心稅種高發(fā)涉稅風(fēng)險破解專題”光盤一張。

☆ 參會學(xué)員可同時獲得我公司最新版房地產(chǎn)“財稅QQ答疑”手冊一本。

‖報名方式‖參會學(xué)員請在會議前3日將回執(zhí)表傳至聯(lián)系人，以便會務(wù)組做好準(zhǔn)備工作。 

⊙請真實填寫并按此線剪下傳回⊙

                         ☆ 報  名  回  執(zhí)  表 ☆        收件人：佟  軍

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備 注：是否住宿（   ）入住時間：2017年  月   日 男（   ）人 女（   ）人

舉 辦 單 位：

北京金旭紅企業(yè)管理中心有限公司

北京金旭紅教育咨詢有限公司

2017年8月23日

公眾號：fdccspx

?鑒于本課程對公司模式與流程的巨大影響，強烈建議公司高管與財務(wù)高管決策人等全員共同出席！

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