全面預算管理與控制（廣州，7月23-24日）
 
【培訓日期】2021年7月23-24日
【培訓地點】廣州
【培訓對象】企業(yè)會計和財務人員、財務分析人員、主要分管業(yè)務部門負責人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負責人等。

【課程背景】
看懂財務報表，做對經(jīng)營決策
凡事預則立，不預則廢。對于企業(yè)經(jīng)營管理而言，亦然如此。
全面預算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種重要方法，以整體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的企業(yè)預算，把企業(yè)的經(jīng)營目標通過正式的、量化的形式表述出來，不僅在日常經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用，更為企業(yè)明確規(guī)劃出未來經(jīng)營的道路，是企業(yè)不可或缺的管理手段。如何科學合理進行預算管理與控制，管理者常遇到以下問題——
■財務部門總說預算管控難，規(guī)劃、協(xié)調(diào)、落實都很難實現(xiàn)？
■業(yè)務部門不愿參與預算，抱怨財務不懂業(yè)務，常與財務討價還價？
■每年預算和實際差異很大，到底該如何調(diào)整？
針對以上問題，我們特邀原雀巢（中國）財務經(jīng)理楊凌彬老師，與您一起學習《全面預算管理與控制》的精彩課程。本課程為學員展示360度，系統(tǒng)科學的全方面預算體系，幫助學員真正掌握如何編制合理的預算，從而幫助企業(yè)利用好“預算管理”這一財務管理工具，進一步打造利潤中心，達成企業(yè)的戰(zhàn)略目標，讓企業(yè)在激烈的競爭中立于不敗之地！

【課程收益】
企業(yè)收益：
1、為企業(yè)導入一套高效的預算管理工具，構(gòu)建適合自己企業(yè)的預算管理體系；
2、為企業(yè)培養(yǎng)優(yōu)秀的財務預算管理人才，推動企業(yè)預算管控的落地執(zhí)行；
3、形成全新的預算規(guī)范管理意識，真正把財務預算變成企業(yè)全體員工認同的價值觀；
4、通過預算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益。
崗位收益：
1、掌握搭建高效全面預算管理體系的關(guān)鍵點；
2、正確運用全面預算管理的基本理論和預算的各類方法；
3、了解全面預算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預算過程中出現(xiàn)的問題；
4、掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法。

【課程特色】
1、針對企業(yè)全面預算管理遇到的各類問題，采用理論講述與實戰(zhàn)演練相結(jié)合的教學模式，讓學員實現(xiàn)知行合一；
2、課程提供的解決預算管理問題的方法，與實際工作場景相切合，具有可操作性，學員學完即用；
3、課堂上了解和把握財務人員在預算管理實踐中遇到的主要問題和困惑，并給予針對性的講解。      

【課程大綱】
一、預算編制大綱
1、預算的價值究竟是什么，為什么要做預算？
2、預算制度和預算編制大綱的編制
案例：預算編制大綱在預算編制中的重大作用
二、預算編制的具體方法
1、什么是預算目標及好的預算目標
（1）企業(yè)預算目標的確定—預算起點：如何能讓預算目標是科學和準確的
（2）利潤、收入、成本---不同階段的企業(yè)應該建立不同的預算目標
（3）預算口徑管理
（4）責任中心和預算的制作關(guān)系—分預算
2、預算目標的分解
3、預算編制的具體方法
（1）固定預算
（2）增量預算
（3）零基預算
（4）彈性預算
（5）滾動預算
（6）概率預算
（7）作業(yè)預算
三、預算編制的標準化流程制定
1、什么是SOP管理
2、良好的預算編制的流程結(jié)構(gòu)
案例：結(jié)合案例進行公司流程分析
四、預算編制的具體內(nèi)容
1、良好的預算表格與預算編制的關(guān)系
2、銷售預算的內(nèi)容
3、生產(chǎn)預算的編制要點與方法
4、銷售費用/管理費用的預算編制要點與方法
5、責任中心的設(shè)置在預算編制中的重大作用
6、跨部門/成本中心的費用如何根據(jù)公司利潤中心的設(shè)置進行預算編制
7、資本性開支的預算編制方法—經(jīng)營周期的方法
8、營運資本的預算編制要點與方法
（1）應收賬款的預算編制
（2）應付賬款的預算編制
（3）存貨的預算編制
9、現(xiàn)金預算
10、預算編制成果: 利潤表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表
（1）案例分析：良好預算表格的構(gòu)成
五、預算的執(zhí)行監(jiān)控：跟蹤、分析、調(diào)整
1、預算分析方法和原則
預算分析的一般性方法：比較、比率、因素分析法
預算分析的一級二級三級分析：價差量差法
2、預算調(diào)整條件和原則
3、預算報告的特點
六、預算的控制和考核
1、從可控性研究績效考核的思路
2、從多角度理解預算的可控制特征
3、責任中心的可控性指標設(shè)計的基本思路
4、預算考核和績效管理
5、預算考核需要考慮的問題
注意：
1）課程設(shè)置內(nèi)容除了案例分析以外，還有一定量的練習
2）課程最終內(nèi)容會根據(jù)講課的時長、學員背景及崗位等聚焦性因素做實用性調(diào)整

【講師介紹】
   楊凌彬老師，
實戰(zhàn)經(jīng)驗
曾就職于世界500強企業(yè)雀巢中國、斯沃琪中國、歐洲威柯空調(diào)等公司，歷任會計經(jīng)理、亞太區(qū)財務經(jīng)理、總監(jiān)并兼運營總監(jiān)等職務，在財務策略和財務戰(zhàn)略管理等方面擁有豐富的實戰(zhàn)管理經(jīng)驗。長期為眾多知名企業(yè)提供財務戰(zhàn)略、全面預算管理、稅收籌劃等方面的咨詢，對財務工作的實際運作具有很透徹的理解。
專業(yè)背景
具有澳大利亞注冊會計師CPA證書；
出版《精通財務出利潤》書籍。
授課特點
能全英文授課，口才極佳，富有激情，擅長用通俗易懂的語言和案例說明原本枯燥、難懂的財務概念和理論，課程具有豐富的實用工具。
主講課程
經(jīng)營業(yè)務中讀懂財務--理解財務，掌控經(jīng)營、非財務經(jīng)理的全面預算管理、非財務經(jīng)理的財務管理、內(nèi)部控制與風險管理、公司財務診斷與分析。
服務客戶
萬科、中石油、三九制藥、西門子、上海大眾、寶鋼國際、小天鵝、光明乳業(yè)、佳通輪胎、上海煙草集團、中糧東海糧油……

【費用及報名】
1、費用：培訓費4200元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排,費用自理。

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