增值稅轉型調整新政策解讀與企業(yè)應對策略          主講：鄒海燕（3月14日）

一、增值稅改革調整新政策解讀

1、增值稅改革的背景

－為何要實行改革

－改革的目的是什么

2、解讀增值稅條例實施細則

①、生產型向消費型增值稅調整的內容

－何謂生產型增值稅

－何謂消費型增值稅

－全面實行消費型增值稅后有何影響

②、增值稅納稅人資格標準調整

－納稅人資格的銷售額標準

－納稅人資格厘定的其他標準

③、小規(guī)模納稅人標準和相關規(guī)定作的調整

－商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人標準

－制造業(yè)小規(guī)模納稅人標準

④、混合銷售新規(guī)與增值稅適用標準

－何謂混合銷售

－何謂混業(yè)銷售

⑤、對混合銷售行為的規(guī)定

－新政對混合銷售有哪些行為界定

－混合銷售如何厘定適用稅種

⑥、對計稅依據和價外費用的新規(guī)定

－何謂價外費用

－計算增值稅的依據有哪些規(guī)定

⑦、對納稅人銷售貨物或者應稅勞務適用免稅的新規(guī)定

－新規(guī)有哪些免稅政策

－原有的免稅政策是否適用

⑧、對專用發(fā)票管理的規(guī)定

－新政策下對增值稅發(fā)票有何新規(guī)

－增值稅相關發(fā)票如何使用和監(jiān)管

⑨、征收管理方面的調整

  －征收管理作了哪些調整

 －納稅人對征收管理的調整應注意哪些事項

⑩、新舊增值稅制的其他差異

   －新舊稅制有哪些其他差異

   －新舊稅制調整差異有哪些利弊影響

3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）

二、增值稅轉型調整政策的影響與應對策略

1、增值稅轉型最新調整政策概覽

－增值稅轉型調整有哪些內容

－增值稅轉型對國家財政有何影響

2、增值稅轉型調整政策的影響與企業(yè)應對策略

①、增值稅轉型后固定資產增值稅如何做好內銷抵扣

－固定資產標準如何界定

－可抵扣的固定資產范圍包括哪些

－固定資產扣稅要符合哪些文件資料和依據

－固定資產抵扣要怎樣做出申報程序

②、增值稅轉型對中小企業(yè)的發(fā)展有什么影響

－增值稅轉型對哪些企業(yè)、行業(yè)有影響

－增值稅轉型對納稅人的主要利弊

③、企業(yè)如何應對取消進口設備免稅政策

－內資與外資進口設備增值稅的影響

－三來一補保稅進口設備的影響

④、企業(yè)如何應對取消購買國產設備增值稅退稅政策

－購買國產設備不再享受退稅優(yōu)惠

－應對購買國產設備增值稅的安排注意事項

⑤、提高礦產品增值稅稅率對內銷產品有什么影響

－礦產品增值稅如何調整

－礦產品增值稅調整有何影響

⑥、調低小規(guī)模納稅人稅率對企業(yè)內外銷有何影響

－小規(guī)模納稅人稅率調整對內銷的影響

－小規(guī)模納稅人稅率調整對外銷的影響

－對小規(guī)模納稅人調整做出如何的應對策略

3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）

三、疑難問題討論、解答與經驗交流

營業(yè)稅、消費稅新政策解讀及流轉稅調整后稅收籌劃案例    主講： 鄒海燕 （3月15日）

一、營業(yè)稅改革調整新政策

1、營業(yè)稅改革的主要內容

－營業(yè)稅改革調整的原則是什么

－改革有哪些主要內容

－對納稅人有何利弊的影響

2、解讀營業(yè)稅條例實施細則

①、營業(yè)稅納稅人的認定標準

       －什么業(yè)務適用營業(yè)稅

       －混業(yè)業(yè)務如何適用營業(yè)稅

②、對境內應稅勞務的界定

     －征稅范圍涵蓋項目

 －沒有列明的征稅范圍如何適應征稅

③、對混合銷售的特殊規(guī)定

   －混合銷售的征稅判斷

     －混業(yè)業(yè)務的征稅適用

④、對價外費用項目的規(guī)定

  －何謂價外費用

－哪些價外費用必須計稅

  －哪些項目無需計稅

⑤、對兼營業(yè)務的應稅勞務的界定

  －如何劃分主營和兼營的稅務定義

    －主營與兼營的稅務行為判斷標準

⑥、對營業(yè)稅額扣除的規(guī)定

  －哪些營業(yè)稅額可以扣除

    －扣除營業(yè)稅額需要符合什么條件

    －如何做出扣除營業(yè)稅額申報

⑦、計稅原則和匯率折算的變化

  －營業(yè)稅稅務判斷有哪些原則

    －應注意哪些稅務行為

⑧、征收管理方面的調整

  －征收管理作了哪些調整

    －調整對納稅人有何利弊影響

⑨、與增值稅規(guī)范的銜接

－營業(yè)稅與增值稅如何區(qū)別征稅范圍

    －營業(yè)稅與增值稅的不兼容性

⑩、新舊營業(yè)稅的主要差異

   －新舊稅制有哪些其他差異

－新舊稅制調整差異有哪些利弊影響

3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）

二、消費稅改革調整新政策

1、消費稅修訂的背景

－消費稅改革調整的原則是什么

2、解讀消費稅條例實施細則

①、消費稅改革的主要內容

－改革有哪些主要內容

②、調整新政對納稅人的影響

－對納稅人有何利弊的影響

③、對外匯銷售額折算的規(guī)定

－外匯收入如何確定折算匯率

④、與增值稅調整內容的銜接

－增值稅調整內容對消費稅的影響

⑤新舊消費稅的主要差異

－新舊稅制有哪些其他差異

－新舊稅制調整差異有哪些利弊影響

3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）

三、流轉稅調整后稅收籌劃案例

1、增值稅：

①、增值稅納稅人身份的策略

②、混合銷售稅務策略

③、進料加工與來料加工的策略

④、業(yè)務操作安排的籌劃策略

⑤、委托代銷模式的籌劃策略

2、營業(yè)稅：

①、營業(yè)稅硬件與軟件安排的策略

②、分期確認營業(yè)收入的稅務籌劃

③、工程承包與代建的稅務策略

④、租賃與無償授權使用的稅務籌劃

3、消費稅：

①、消費稅計稅依據的納稅籌劃

②、業(yè)務架構與關聯(lián)定價的策略

③、委托加工的策略

④、進口消費稅產品的策略

四、疑難問題討論、解答與經驗交流