時(shí) 間

企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)高級(jí)研修班（鄭洪濤 袁小勇專場(chǎng)6月20-21日）

第一天

上午

09:00-12:00

下午

13:30-16:30

第二天

上午

08:30-11:30

下午

13:30-16:30

09:00-09:05 致開(kāi)幕詞與主旨報(bào)告

會(huì)務(wù)組

第一部分：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

一、企業(yè)內(nèi)部控制的新特點(diǎn)和要求

1、內(nèi)部控制規(guī)范的整體結(jié)構(gòu)      2、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍

3、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施要求

二、企業(yè)內(nèi)部控制五大目標(biāo)

★戰(zhàn)略目標(biāo) ★營(yíng)運(yùn)目標(biāo) ★報(bào)告目標(biāo) ★資產(chǎn)目標(biāo) ★合規(guī)目標(biāo)

三、企業(yè)內(nèi)部控制五大要素

★內(nèi)部環(huán)境

★風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

⊙風(fēng)險(xiǎn)控制與決策 ⊙風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) ⊙風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)

★控制活動(dòng)

   ⊙不相容職務(wù)分離控制  ⊙授權(quán)控制

   ⊙審核批準(zhǔn)控制        ⊙會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

⊙財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制        ⊙預(yù)算控制

   ⊙運(yùn)營(yíng)分析控制        ⊙績(jī)效考評(píng)控制

   ⊙風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警            ⊙危機(jī)管理

★信息與溝通

★內(nèi)部監(jiān)督

四、企業(yè)各管理層內(nèi)控職責(zé)

1.董事會(huì)        2.管理層    3.風(fēng)險(xiǎn)管理人員 

4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人    5.內(nèi)部審計(jì)人員  6.企業(yè)員工

五、新內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)

★新內(nèi)控規(guī)范體系實(shí)施

★內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)重點(diǎn)

⊙風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)   ⊙流程設(shè)計(jì)

⊙信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)  ⊙方針和程序手冊(cè)設(shè)計(jì)

六、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)模板

模板1：采購(gòu)與付款流程   模板2：投資管理流程

七、案例分析

1、海爾內(nèi)部控制文化分析    2、中遠(yuǎn)貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)體系分析

3、寶鋼采購(gòu)與付款體系分析

第二部份：內(nèi)部審計(jì)

一、內(nèi)部審計(jì)熱點(diǎn)問(wèn)題

1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)  2、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)  3、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì) 

4、工程項(xiàng)目審計(jì)  5、財(cái)務(wù)舞弊審計(jì)  6、內(nèi)部控制審計(jì)

7、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)  8、質(zhì)量控制審計(jì)  9、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) 

10、信息系統(tǒng)審計(jì) 

二、捕捉審計(jì)疑點(diǎn)的方法與技巧

1、審計(jì)疑點(diǎn)的特點(diǎn)

·性質(zhì)的異常性 ·手段的隱蔽性

·形式的多樣性 ·結(jié)果的待確認(rèn)性

2、審計(jì)疑點(diǎn)的捕捉：一聽(tīng) 二問(wèn) 三看 四想  五查

3、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的處理   案例分析與討論

三、審計(jì)工作實(shí)務(wù)中若干技術(shù)問(wèn)題案例研討

1、計(jì)劃審計(jì)工作中如何選擇被審計(jì)對(duì)象

·制定選擇策略  ·識(shí)別潛在被審計(jì)對(duì)象

·排列潛在的被審計(jì)者的審計(jì)次序 ·確定被審計(jì)對(duì)象

2、如何制定審計(jì)計(jì)劃

·執(zhí)行分析性程序  ·評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) ·制定審計(jì)計(jì)劃

3、怎樣撰寫審計(jì)報(bào)告

·審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容  ·審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量要求 ·如何進(jìn)行內(nèi)部溝通 

·如何傳達(dá)審計(jì)結(jié)果 ·如何撰寫審計(jì)建議書 ·審計(jì)信息管理

鄭洪濤

國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教授，我國(guó)著名內(nèi)控專家，清華大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特邀講師，多家大型企業(yè)集團(tuán)、上市公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、咨詢公司中的獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)顧問(wèn)和內(nèi)控專家。主持和參與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)課題研究，設(shè)計(jì)和主持企業(yè)制改造及股票的發(fā)行上市、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制研究等。目前正主持組織財(cái)政部、加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、北京大學(xué)進(jìn)行《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開(kāi)發(fā)；我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)制的研究。服務(wù)過(guò)的企業(yè)有神華股份神東煤炭、海南航空集團(tuán)、中遠(yuǎn)國(guó)際等，其代表作有《企業(yè)內(nèi)部控制暨全面風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)操作指南》07年3月出版。

袁 小 勇

首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)教授 碩士生導(dǎo)師 注冊(cè)會(huì)計(jì)師，中國(guó)杰聯(lián)企業(yè)培訓(xùn)中心首席財(cái)務(wù)顧問(wèn)，北京市跨世紀(jì)人才，中國(guó)審計(jì)學(xué)會(huì)、北京審計(jì)學(xué)會(huì)理事，中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)特約撰稿人，先后兼任多家大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)，著有《財(cái)務(wù)報(bào)告窗飾研究》、《虛假財(cái)務(wù)報(bào)告研究》、《會(huì)計(jì)報(bào)表分析精要》、《最新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則操作指南——解析•比較•案例》等20多部專著及60多篇學(xué)術(shù)論文。為幾十家著名企業(yè)講授企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、內(nèi)部審計(jì)精要、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)估、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算等專題講座。