各類型審計開展實務(wù)邱健老師課程背景我國是以中小企業(yè)為主的國家，中小企業(yè)的發(fā)展會在很大程度上影響到國家經(jīng)濟的增長。一項針對2004年我國全部中小工業(yè)企業(yè)的研究報告指出，近年來，中小企業(yè)發(fā)展迅速。從2001年到2004年的短短三年間，新增企業(yè)10萬余家，增長了61.05；總資產(chǎn)規(guī)模也上升近六成，而工業(yè)增加值、產(chǎn)品銷售收入及利潤總額均翻了一番；2004年中小工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造的利潤是2001年的近2.5倍，年均增長達(dá)34.4。但目前我國中小企業(yè)的發(fā)展仍存在諸如民營企業(yè)很難發(fā)展為大型企業(yè)，中小企業(yè)的平均壽命過短，中小企業(yè)體制不健全等問題。這些問題的出現(xiàn)固然有外部競爭環(huán)境的原因，但中小企業(yè)經(jīng)營管理不完善、不到

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一、各業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控1、人力資源管理1.1業(yè)務(wù)模塊分類1.2各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險1.3對應(yīng)內(nèi)控規(guī)范、指引及其他要求1.4標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控流程1.5流程圖示例2、財務(wù)管理2.1業(yè)務(wù)模塊分類2.2各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險2.3對應(yīng)內(nèi)控規(guī)范、指引及其他要求2.4標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控流程2.5流程圖示例3、生產(chǎn)管理3.1業(yè)務(wù)模塊分類3.2各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險3.3對應(yīng)內(nèi)控規(guī)范、指引及其他要求3.4標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控流程3.5流程圖示例4、采購管理4.1業(yè)務(wù)模塊分類4.2各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險4.3對應(yīng)內(nèi)控規(guī)范、指引及其他要求4.4標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控流程4.5流程圖示例5、倉儲物流管理5.1業(yè)務(wù)模塊分類5.2各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險5.3對應(yīng)內(nèi)控

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課程大綱一、什么是合規(guī)1、合規(guī)概念2、合規(guī)成本與收益2.1合規(guī)成本2.2合規(guī)收益二、合規(guī)體系建設(shè)1、董事會監(jiān)督2、高級管理層負(fù)責(zé)與組織3、管理方法和工具3.1六大方法3.2四大工具4、風(fēng)險評估和盡職調(diào)查4.1風(fēng)險評估總論4.2風(fēng)險識別內(nèi)容4.3風(fēng)險識別環(huán)節(jié)4.4風(fēng)險識別方法4.5風(fēng)險識別六種導(dǎo)向及案例講解4.6風(fēng)險識別七種方法及案例講解4.7風(fēng)險評估4.7.1風(fēng)險準(zhǔn)則的建立4.7.2定量（結(jié)合定性）分析評估各類風(fēng)險4.7.3企業(yè)及其分支和部門重大風(fēng)險排序4.7.4重大風(fēng)險及其對策影響模擬分析4.7.5根據(jù)需要形成風(fēng)險評價報告4.7.6風(fēng)險評估應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面4.8總結(jié)：風(fēng)險評估十八步法4.9盡

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課程大綱一、什么是風(fēng)險管理與內(nèi)部控制1、案例12、案例23、案例34、教訓(xùn)與啟示5、基本概念6、COSO框架介紹6.1 COSO是什么6.2 COSO 2013《內(nèi)部控制整合框架》“五要素”介紹6.3 COSO 2004《風(fēng)險管理—整合框架》“八要素”介紹6.4《內(nèi)部控制—整體框架》與《風(fēng)險管理—整合框架》的對照7、中國內(nèi)控體系的整體框架7.1 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》7.2 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》7.3 2012年財政部內(nèi)部控制問題解釋8、風(fēng)險管理的理論8.1 ISO31000簡介8.2央企全面風(fēng)險管理指引介紹二、認(rèn)識企業(yè)風(fēng)險管理1、風(fēng)險管理概念的確立1.1何為風(fēng)險

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課程大綱一、引言1、內(nèi)部控制的幾個小故事二、內(nèi)控的標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)1、COSO框架介紹1.1 COSO是什么1.2 COSO 2013《內(nèi)部控制整合框架》“五要素”介紹1.3 COSO 2004《風(fēng)險管理整合框架》“八要素”介紹1.4《內(nèi)部控制整體框架》與《風(fēng)險管理整合框架》的對照2、美國內(nèi)部控制法規(guī)簡介2.1《薩班斯·奧克斯利法案》2.2美國《反海外賄賂行為法》3、中國內(nèi)控體系的整體框架3.1 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》3.2 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》3.3 2012年財政部內(nèi)部控制問題解釋三、內(nèi)控概述1、內(nèi)控定義2、為什么要內(nèi)控3、內(nèi)控控什么？4、如何控制？5、誰來控制？6

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課程時間:1天一、內(nèi)控體系建設(shè)必要性1、外部監(jiān)管需要2、企業(yè)經(jīng)營管理需要3、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的保障二、內(nèi)控體系建設(shè)依據(jù)和原則1、內(nèi)控體系建設(shè)依據(jù)1.1基本依據(jù)1.2其他依據(jù)2、內(nèi)控體系建設(shè)指導(dǎo)思想3、內(nèi)控體系建設(shè)原則4、內(nèi)控體系建設(shè)過程中的PDCA4.1內(nèi)部控制體系建設(shè)總體的PDCA4.2內(nèi)部控制體系建設(shè)各階段的PDCA三、內(nèi)控體系建設(shè)目標(biāo)和內(nèi)容1、內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)1.1總體目標(biāo)1.2項目周期1.3項目范圍2、內(nèi)控體系建設(shè)的階段性目標(biāo)和內(nèi)容2.1準(zhǔn)備與規(guī)劃2.1.1理清需求2.1.2建立組織2.1.3制定短、中、長期規(guī)劃2.1.4階段成果展示2.2項目啟動2.2.1制定工作計劃2.2.2召開

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