部分：內(nèi)部控制概述一、直覺五問內(nèi)控問1：內(nèi)部控制到底控制什么？u控制舞弊？u控制損失？u控制違規(guī)？u控制風險？問2：該控制為何稱“內(nèi)部”？u董事會？u監(jiān)事會？u經(jīng)理層？u員工？問3：內(nèi)部人如何施加影響？即如何進行控制？u制衡？u監(jiān)控？u激勵？問4：內(nèi)部控制建設的終表現(xiàn)形式是什么？u制度？u流程？u表格？問5：不同規(guī)模和發(fā)展階段的企業(yè)對內(nèi)控的需求程度差異大嗎？二、內(nèi)部控制的來龍去脈1、國際上現(xiàn)代內(nèi)部控制的起源與發(fā)展u內(nèi)部牽制階段u內(nèi)部控制制度階段u內(nèi)部控制結構階段u內(nèi)部控制整體框架階段亂世用重典——《薩班斯·奧克斯利法案》從內(nèi)部控制整體框架到風險管理整合框架的演進（1）什么是COSO（2）COS

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總體結構：部分：管理人員要要懂財務第二部分：摸清家底善運作第三部分：了解成本賺利潤第四部分：管好現(xiàn)金流保安全第五部分：重視內(nèi)控健身體具體結構：部分：管理人員要懂財務1. 不懂財務可能“語言不通”，聽不懂，說不明2. 財務的獨特性：成也財務，敗也財務。3. 現(xiàn)代財務管理的“五大核心命題”均是企業(yè)家關注的核心問題#61557; 信息：企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)#61557; 資金：企業(yè)血液系統(tǒng)#61557; 利潤：企業(yè)生長系統(tǒng)#61557; 風險：企業(yè)免疫系統(tǒng)#61557; 資本：企業(yè)繁育系統(tǒng)4. 現(xiàn)代企業(yè)財務管理框架#61557; 核算型財務#61557; 管理型財務#61557; 戰(zhàn)略型財務5. 從企業(yè)的經(jīng)

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　　現(xiàn)代企業(yè)“大財務”體系建設　　——從“核算”到“管理”，再到戰(zhàn)略　　一、認識大財務體系　　1、 財務系統(tǒng)為何重要　　2、 “大財務體系”總體框架　　 五大命題：信息、資金、利潤、風險、資本/戰(zhàn)略　　 六大系統(tǒng)　　 兩個融合　　 兩個適應　　3、 三種不同的財務類型　　 核算型財務　　 管理型財務　　 戰(zhàn)略型財務　　3、中國企業(yè)財務管理主要問題　　 思考1：現(xiàn)實中財務人員的“管理障礙”　　 思考2：現(xiàn)實中企業(yè)管理者的“財務障礙”　　二、財務信息管理體系——企業(yè)語言（神經(jīng)系統(tǒng)）　　1、財務信息系統(tǒng)的五大要點　　2、財務信息管理的目標：信息合規(guī)、信息對稱、信息可比、信息有用、信息及時、信息受控　

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　　一、什么是全面預算管理　　1、預算，您的直覺是什么？　　2、什么是預算？　　3、什么是預算管理　　4、什么是全面預算管理　　 如何理解全方位？　　 如何理解全過程？　　 如何理解全員？　　5、 全面預算管理不同于傳統(tǒng)計劃管理　　6、 全面預算管理不同于傳統(tǒng)財務預算　　7、 全面預算管理不同于經(jīng)濟責任承包　　二、為什么要開展全面預算管理　　1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實踐　　2、國家有關部門的強力推薦　　3、全面預算管理的自身價值　　 戰(zhàn)略目標落地化　　 經(jīng)濟活動目標化　　 管理方式精細化　　 經(jīng)營活動受控化　　 資金控制提前化　　 績效管理依據(jù)化　　 成本控制約束化　　4、中國企業(yè)預算管理現(xiàn)狀　

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　　、 管理人員應該懂財務　　1、討論1：現(xiàn)實中管理人員的“財務矛盾”　　2、討論1：現(xiàn)實中管理人員的“財務語言誤區(qū)”　　3、企業(yè)的經(jīng)濟循環(huán)圖：了解企業(yè)的資金來源和運用、兩大增值環(huán)節(jié)和四大經(jīng)濟活動　　4、現(xiàn)代企業(yè)財務管理框架　　5、企業(yè)家應該關注的財務核心命題　　6、會計是企業(yè)的語言　　7、資金是企業(yè)的血液　　8、利潤創(chuàng)造是企業(yè)的能力　　9、風險防范是企業(yè)的體質(zhì)　　二、 會計基本知識　　1、三張報表基本結構　　2、會計六要素　　3、會計恒等式　　4、會計做賬基本規(guī)則　　5、會計基本活動　　6、會計活動的成果——財務報告體系　　案例分析　　三、 如何閱讀資產(chǎn)負債表　　1、資產(chǎn)負債表是企業(yè)的“底子

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　　一、 中國企業(yè)CFO的視野盲區(qū)和誤區(qū)　　 知識體系盲區(qū)　　 財務功能誤區(qū)　　 現(xiàn)代企業(yè)財務經(jīng)理的角色定位　　二、 重新認識現(xiàn)代企業(yè)財務管理體系　　 財務與會計的關系　　 從資金角度看現(xiàn)代企業(yè)財務管理　　 從信息角度看現(xiàn)代企業(yè)財務管理　　 從治理角度看現(xiàn)代企業(yè)財務管理　　 從控制角度看現(xiàn)代企業(yè)財務管理　　 現(xiàn)代企業(yè)財務管理的功能　　三、現(xiàn)代企業(yè)財務管理如何支持領導決策　　 財務信息分析挖掘的支持；　　 價值鏈分析和重組的支持；　　 投資評價與規(guī)劃的支持；　　 融資評價與規(guī)劃的支持；　　 利潤規(guī)劃的支撐　　四、現(xiàn)代企業(yè)財務管理如何支持戰(zhàn)略落地　　 從目標規(guī)劃到全面預算管理　　如何進行目標規(guī)劃　

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