—專訪SunGard公司亞太區(qū)總裁John Wilson

在面對千變萬化的國際金融市場時，中國大企業(yè)集團赫然發(fā)現，自己手中的財務管理武器竟是如此簡陋。今年6月底，美國金融IT廠商SunGard為中國企業(yè)帶來了他們的拳頭產品——資金管理解決方案。如今，在《財富》500強中，已經有一半企業(yè)正在使用該產品。而在IDC對全球企業(yè)財務管理系統(tǒng)的軟件市場調查中，SunGard已經連續(xù)幾年拔得頭籌。

　　《數字財富》：作為一個細分行業(yè)，企業(yè)集團財務，尤其是基于資本市場的資金管理是從什么時候形成的？

　　John:在上個世紀80年代早期，一些國家開始放松金融監(jiān)管，實行金融自由化，主要是以貨幣自由兌換和新的投資工具的出現為標志，甚至推出了金融衍生品的運用。

　　這就給企業(yè)提出了很多新問題。比如匯率，當企業(yè)的業(yè)務跨區(qū)域經營后，立刻會面對國際市場的實時外匯風險。它們可能會通過買遠期外匯等手段，去鎖定基本匯率和其它產品上所采用的外幣匯率的風險。

　　同樣，當利率由固定利率變?yōu)楦永屎?，企業(yè)又將面臨利率風險管理的問題。當然，這也是中國政府目前正在進行的一項金融改革。

　　《數字財富》：業(yè)務的復雜化必然對企業(yè)提出了新的需求，與之相應的技術發(fā)展狀況如何？

　　John:實際上，隨著金融環(huán)境與市場的變化，IT技術也在不斷發(fā)展，尤其是PC、數據庫技術、網絡技術對行業(yè)本身產生了很大影響。一方面，借助技術帶來的便利，企業(yè)可以管理一些新的業(yè)務和結算模式，比如資金的全球調撥等，這樣就產生了最初的管理方案。不過，這種解決方案只能做外匯的交易，是以結算功能為導向的，并只能分析一些外匯風險。

　　但是到了1990年，情況就發(fā)生了很大變化。不同公司開發(fā)的、偏重于不同業(yè)務環(huán)節(jié)的解決方案開始多了起來，形成了群雄爭霸的局面。但那時候并沒有大的、具有規(guī)模的廠商。

　　《數字財富》：對數以萬計的企業(yè)來講,集團財務管理系統(tǒng)能夠為他們提供什么樣的支持與幫助？

　　John:如果我們回顧一下原始的工業(yè)發(fā)展，再比較現代工業(yè)，很容易就會發(fā)現，所有企業(yè)都會面臨現金、債務和一些投資行為，這就涉及到企業(yè)對各種貨幣、現匯的管理。而在信息時代，國際企業(yè)集團的財務管理則更加復雜，企業(yè)不但需要實時地動態(tài)掌握全球各分支機構的財務信息，而且要應付多幣種財務處理、運用多種金融投融資工具，以回避風險，增加效益。SunGard的解決方案，可以自動管理上面提到的這幾個方面。也就是說，企業(yè)可以利用財務與資金管理系統(tǒng)提高效率，減少成本，同時降低風險。

　　《數字財富》:為什么這種財務與資金管理對大型企業(yè)集團更為重要？

　　John:經濟發(fā)展的全球化對大型企業(yè)，尤其是對跨國企業(yè)的資金運用與管理要求越來越高。以跨國航空公司為例，每天，它們要從世界各地收來各種各樣的貨幣，這就涉及到從定價到匯率風險的管理工作。另外，航空公司一般還會通過租賃引進一些大型飛機，這也存在著巨大的融資租賃風險。

　　此外，在航空公司的經營風險中，很大一部分來自于國際市場上原油的價格變化，需要財務主管投入很大的精力與時間去了解各個原油市場的行情，并在國際期貨市場上進行投資。比如，一般情況下，他們會購買70%左右的油料期貨，以對沖掉可能發(fā)生的風險。于是，這些大企業(yè)必須采用比較自動化、高效的手段來提高財務管理水平。

　　《數字財富》：在企業(yè)的日常運營上
，集團財務管理系統(tǒng)能夠在哪些環(huán)節(jié)上起到控制風險的作用？

　　John:這種風險可以分為兩種：一種是企業(yè)本身的運營風險。一般的公司都會有風險或者管理、控制政策，我們會將這些政策或者商務規(guī)則輸入到系統(tǒng)里去。比如，交易員能夠做的交易額度，能夠轉換的額度等規(guī)則。根據這些規(guī)則，可以在系統(tǒng)里設一道道關卡，防止各式各樣的操作失誤，包括判斷失誤、越級操作等。

　　另外一種是市場風險。這個系統(tǒng)還可以把企業(yè)的數據全部實時合并出來，及時、動態(tài)地提供一些財務狀況的數據、分析、報表，然后提醒相關人士，企業(yè)有可能會面臨什么樣的風險等，起到一種警示的作用。

　　過去，很多企業(yè)由于對某些操作環(huán)節(jié)管理不善而出現了大問題。一個極端的例子就是1995年2月，巴林銀行被迫倒閉。導致這一事件發(fā)生的原因便是，在其前方辦事機構與總部之間沒有良好的操作風險控制機制。

　　《數字財富》：去年，美國爆出了很多公司財務丑聞，如安然事件等，技術手段對于一個公司財務體系內不同層次的管理人員到底能夠在多大程度上起到監(jiān)控作用？

　　John:一個系統(tǒng)肯定不是什么都可以做的，技術系統(tǒng)最主要的作用是可以控制人工的操作失誤，同時能把這種操作失誤的概率降到最低。比如，可以防止多次重復錄入而產生錯誤等。但在安然事件中，高級財務人員隱藏債務、做假帳，這都是人為的、故意的行為，他知道自己在干什么。技術系統(tǒng)對此，尤其是高層財務人員的蓄意行為是沒有辦法的。

　　《數字財富》：不同國家、不同類別的企業(yè)是否對技術系統(tǒng)有很大的需求差別？

　　John:細節(jié)上不一樣，但主要方面是一樣的。企業(yè)對市場風險的控制手段、技術與理論基礎是完全一樣的，但對運營風險的控制，則因國家、機構與政策的不同而各有不同。

　　因此在這類解決方案中，基本上是有一個核心業(yè)務模塊，然后在上面又有各種不同的應用模塊。系統(tǒng)會根據企業(yè)的要求，在實施過程中把它們的商業(yè)規(guī)則一條一條地實施在其商業(yè)系統(tǒng)里。有時，企業(yè)會不斷地有新增的改變和規(guī)則，有時甚至是完全變了，軟件廠商也要不斷地去更新。

　　《數字財富》：作為全球領先的企業(yè)集團財務與資金管理解決方案提供商，SunGard對中國市場有什么樣的策略？

　　John:我本人對中國市場非常自信。但是我們面臨的問題不是市場有多大、多好，而是什么時候能啟動。與ERP解決方案的廠商不同，我們是專門做資金管理解決方案的，也就是說在資金、金融領域，我們更為專業(yè)。

　　另外，我想強調的是，現在一些跨國公司的中國分公司已經開始有資金中心了，像我們用戶中的諾基亞、百事可樂等，而過去，這些公司在中國的分公司是沒有這部分財務職能的。隨著中國業(yè)務的發(fā)展以及中國地區(qū)的重要性日益加大，它們開始增加了這部分職能。由于它們本身就是SunGard的客戶，因此我們現在也跟它們一起服務到中國了。

　　《數字財富》：除了您提到的這些跨國企業(yè)以外，在中國目前的監(jiān)管環(huán)境下，本土公司對集團財務管理的需求有多大？

　　John:目前，中國各種不同的企業(yè)間存在較大的差距，但加入WTO以后，相信它們所面臨的挑戰(zhàn)和國際上其它企業(yè)沒有兩樣，很快會站到起跑線上。而且，中國的企業(yè)集團非常需要現金管理技術，所以我認為，不是中國企業(yè)需不需要實時、動態(tài)并有風險控制功能的解決方案的問題，而是需要哪些功能的問題。

　　市場金融環(huán)境的變化，加上資金管理、投資工具的復雜化，都必須要
由一個系統(tǒng)幫助完成，你不可能用人工去分析、控制，這也要求企業(yè)實施動態(tài)管理。

　　最近，我們的兩個專家被中國財務公司協(xié)會請到中國去，向中國70多個企業(yè)集團的財務公司介紹資金管理的歷史沿革、原理與方法等，其中包括如何使用多種投資工具及多維的獲利分析以及提升企業(yè)獲利能力等實際性很強的問題。

　　《數字財富》：在您的職業(yè)生涯中，有10多年的時間一直從事財務管理、財務分析，在這個領域里，最困難的是什么？

　　John:一定要不斷地保持一種更新，不斷地再學習。這種更新包括各個國家和地區(qū)不同的財務政策、會計政策，不同的新的風險要再了解、再掌握

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