舉辦“房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算報表為依托下的稅收稽查風險點解析高研班”通知

☆ 北京•陶然大廈

☆ 主 講：李 民

【課程背景】都說會計人年關難過，難在哪里？——做賬容易結賬難，調(diào)賬更是難上加難！ ↘ 面對業(yè)務確認計量所需的職業(yè)判斷，你是否感到似是而非？ ↘ 面對結賬前后利潤與稅負層層矛盾，你是否覺得左右為難？ ↘ 面對稅法與會計準則、制度的差異，你是否感到無所適從？ ↘ 忙不一定能出效率，方法不對越忙問題越多。如何才能讓年關不再難過，年結不再難做，賬務不再難調(diào)？抽出兩天時間充電，學習新視角、新策略、新方法吧! 北京金旭紅教育咨詢公司特邀稅務稽查專家李民老師，為您講解《匯算報表為依托下的稅收稽查風險點解析》，從實操的角度梳理稅收政策，正確理解文件，正確的運用稅收政策，發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的稽查風險隱患，并進行相應的處理。幫助您做好2013年稅務稽查工作的正確應對！同時，《小企業(yè)會計準則》核算中重點觀注的內(nèi)容可以使您迅速掌握，無需在接受單獨的培訓。

【主講內(nèi)容】第一部分：2013年國家稅務總局稅務稽查工作重點一、企業(yè)所得稅納稅人是如何規(guī)定的？二、企業(yè)選擇所得稅主管征收局的主動權三、向國外支付費用代扣所得稅爭議處理四、總分機構專題—總分機構所得稅征管的現(xiàn)實與困境：（總分機構企業(yè)所得稅管理方法的改變……）五、開辦費的難題處理：何謂籌建期？六、稽查查增的應納稅所得額是否可以彌補虧損，從而不繳稅？核定征稅的事事非非。七、北京市國稅局、地稅局2012年企業(yè)所得稅匯算的若干問題的規(guī)定。第二部分：報表特殊事項的稽查與應對一、以權責發(fā)生制為主以收付實現(xiàn)制為輔 1、利息、租金、特許權使用費、捐贈。 2、增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、會計記賬、開具發(fā)票，五個方面確認收入時間大比較 3、費用扣除：權責發(fā)生制PK以票控稅 4、以前年度應計未計扣除項目的扣除 5、工資薪金、保險的扣除：收付實現(xiàn)制 6、分期收款確認收入的稅收與會計差異調(diào)整 7、房地產(chǎn)企業(yè)的特殊計稅方法：（1）、房地產(chǎn)收入是權責發(fā)生制還是收付實現(xiàn)制？ （2）、未完工收入計算的毛利是否允許扣減期間費用？ （3）、未完工收入是否允許扣減稅金及附加？ （4）、未完工收入是否允許作為三項費用的扣除基數(shù)？ （5）、未完工收入季度申報表填列方法 （6）、未完工收入年度申報表填列方法 （7）、完工產(chǎn)品的企業(yè)所得稅的計算：晚到的發(fā)票不再按照原有的方法處理？？？二、視同銷售 1、視同銷售理論 2、以非貨幣性資產(chǎn)對外投資的稅務處理 3、以外購資產(chǎn)產(chǎn)品作促銷的財稅處理 4、“工抵房”視同銷售 5、“拆遷還建”視同銷售 6、以土地、不動產(chǎn)投資的視同銷售 三、實際發(fā)生的原則PK謹慎性原則 1、壞賬準備的納稅調(diào)整 2、固定資產(chǎn)減值準備納稅調(diào)整 3、長期股權投資減值準備納稅調(diào)整 4、預提費用是否可以稅前扣除？四、限制或禁止類費用注意要點第三部分：左手資本右手實業(yè)篇一、股權轉讓 1、多次股權轉讓但未過戶的納稅義務時間 2、集團內(nèi)股權轉讓可以平價轉讓么？ 3、自然人股權轉讓政策 4、股權轉讓可以扣除在被投資者蘊含的留存收益么？二、利息篇 1、無償貸款的利息核定問題 2、集團公司轉貸問題 3、資本弱化問題 4、融資性售后回購 5、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅利息的扣除問題 6、地方性法規(guī)的融資影響 7、資本未到位的利息問題 8、同期銀行貸款利率問題第四部分：防范風險未雨綢繆篇一、企業(yè)全年所得稅風險綜合評估方法二、企業(yè)所得稅年終匯算清繳自查要點第五部分：經(jīng)典文件解讀之“三劍客”篇一、國稅函【2010】79號文件—匯算清繳管理辦法二、總局2011年第34號公告—經(jīng)典稅政解析三、總局2012年第15號公告—重大稅政與解讀四、國稅2008—2012稅收新政梳理以案說法 第六部分：小企業(yè)會計準則的重點業(yè)務介紹第七部分：專家現(xiàn)場開放時間，解答學員疑難問題。

【主講專家】李 民：中國注冊稅務師、中國注冊會計師；東北大學經(jīng)濟學博士，工程學碩士，某省地稅官員，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓，稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、祥實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。

【培訓對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。

【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。

【培訓時間】2013年04月19日至21日（04月19日全天報到,20、21日兩天課程）

【培訓地點】北京◇陶然大廈（北京市崇文區(qū)南二環(huán)馬家堡路1號、南二環(huán)陶然橋東南角）

【增值服務】☆參會學員可免費獲得房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)的積分贈送；享受網(wǎng)上稅法查詢、講義下載、專家答疑、遠程教育、信息檢索、QQ論壇交流等超值服務?！鞠嚓P費用】人民幣2680元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）。 ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。

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