六模塊精準(zhǔn)解析上市公司財(cái)報(bào)

時(shí)間地點(diǎn)：2026年1月23日深圳

費(fèi)　　用： 3400元（培訓(xùn)費(fèi)，場(chǎng)地費(fèi)，資料費(fèi)等）不含午餐。 

課程導(dǎo)語(yǔ)：

在當(dāng)今資本市場(chǎng)中，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是評(píng)估上市公司價(jià)值、識(shí)別投資機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)的核心依據(jù)。然而，財(cái)報(bào)信息龐雜、專業(yè)術(shù)語(yǔ)繁多，許多投資者、管理者及財(cái)務(wù)從業(yè)者面臨以下痛點(diǎn)：

●看不懂：面對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注信息，缺乏系統(tǒng)分析框架，陷入數(shù)據(jù)迷宮；

●抓不住重點(diǎn)：難以快速定位關(guān)鍵指標(biāo)（如自由現(xiàn)金流、商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、毛利率突變），導(dǎo)致誤判企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況；

●怕踩坑：對(duì)收入虛增、費(fèi)用隱藏、現(xiàn)金流粉飾等財(cái)報(bào)操縱手法缺乏識(shí)別能力，易被表面數(shù)據(jù)誤導(dǎo)。

幫助學(xué)員：掌握財(cái)報(bào)核心框架（三大報(bào)表+關(guān)鍵附注）；企業(yè)盈利質(zhì)量與現(xiàn)金流健康度；識(shí)別財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，規(guī)避投資陷阱。

授課方式：

本課程基于“6模塊實(shí)戰(zhàn)體系”設(shè)計(jì)，通過(guò)：

1、模塊化拆解：從財(cái)報(bào)框架搭建到舞弊識(shí)別，6大模塊覆蓋財(cái)報(bào)分析全流程；

2、真實(shí)案例驅(qū)動(dòng)：精選上市公司財(cái)報(bào)案例，模擬盡調(diào)場(chǎng)景；

3、四步分析法：通過(guò)“異?？颇俊鷼v史對(duì)比→交叉驗(yàn)證→同業(yè)比較”系統(tǒng)提升決策效率。

幫助學(xué)員：掌握財(cái)報(bào)核心框架（三大報(bào)表+關(guān)鍵附注）；企業(yè)盈利質(zhì)量與現(xiàn)金流健康度；識(shí)別財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，規(guī)避投資陷阱。

課程收益：

1、建立財(cái)報(bào)分析框架

●掌握三大報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）的動(dòng)態(tài)關(guān)聯(lián)邏輯；

●學(xué)會(huì)通過(guò)"三表交叉驗(yàn)證法"分析財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)的商業(yè)合理性，例如：

? 利潤(rùn)增長(zhǎng)是否伴隨經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入支撐？

? 資產(chǎn)擴(kuò)張是否與行業(yè)周期、融資能力匹配？

? 毛利率變動(dòng)是否與業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整一致？

●理解關(guān)鍵會(huì)計(jì)政策（如收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)、資產(chǎn)減值標(biāo)準(zhǔn)）對(duì)財(cái)報(bào)結(jié)果的實(shí)質(zhì)性影響。

2、掌握高效分析技巧

●“雙步驟”拆解資產(chǎn)負(fù)債表：從資金來(lái)源（負(fù)債/權(quán)益）到資產(chǎn)去向（輕資產(chǎn)vs重資產(chǎn)）；

●“四要點(diǎn)”透視利潤(rùn)表：營(yíng)業(yè)收入趨勢(shì)、毛利潤(rùn)質(zhì)量、費(fèi)用率效率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率真相；

●“三招”抓取現(xiàn)金流量表關(guān)鍵：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流健康度、異常信號(hào)識(shí)別、優(yōu)質(zhì)企業(yè)特征。

3、規(guī)避財(cái)報(bào)陷阱

●識(shí)別收入操縱、費(fèi)用調(diào)節(jié)、現(xiàn)金流粉飾等常見(jiàn)財(cái)務(wù)舞弊手法；

4、提升財(cái)報(bào)綜合閱讀實(shí)戰(zhàn)技能

●運(yùn)用四步法提升財(cái)報(bào)實(shí)戰(zhàn)分析技能。

【課程大綱】

前置財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)

1、會(huì)計(jì)六要素與會(huì)計(jì)恒等式

2、財(cái)報(bào)的編制基礎(chǔ)

  2.1 持續(xù)經(jīng)營(yíng)

  2.2 收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制

  模塊一 財(cái)報(bào)主要框架與重點(diǎn)關(guān)注部分

【案例】某上市公司年度報(bào)告全文

1、重要提示與主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

2、管理層討論與分析及其他

3、審計(jì)意見(jiàn)類型

4、三大報(bào)表及所有者權(quán)益表

5、重要的會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)

6、財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋（財(cái)務(wù)報(bào)表附注）

模塊二 讀懂資產(chǎn)負(fù)債表兩個(gè)步驟

1、步驟１：資金的來(lái)源－負(fù)債和所有者權(quán)益

1.1負(fù)債表如何入手

1.2深挖負(fù)債有方法

2、步驟2、資金的去處-資產(chǎn)項(xiàng)目

 2.1結(jié)構(gòu)分析：輕資產(chǎn)與重資產(chǎn)

 2.2歷史分析：觀察行業(yè)變化

 2.3“三看”財(cái)務(wù)穩(wěn)健性與業(yè)務(wù)專注性

模塊三 讀懂利潤(rùn)表的四個(gè)要點(diǎn)

1、要點(diǎn)1：看經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展趨勢(shì)-營(yíng)業(yè)收入

2、要點(diǎn)2、企業(yè)利潤(rùn)的源頭-毛利潤(rùn)

3、要點(diǎn)3、企業(yè)的管理效率-費(fèi)用率

4、要點(diǎn)4、企業(yè)的盈利能力-營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

【案例】某同行業(yè)上市公司利潤(rùn)表對(duì)比分析

模塊四 最短時(shí)間抓住現(xiàn)金流量表的要點(diǎn)

1、現(xiàn)金流量表的閱讀重點(diǎn)

2、關(guān)注現(xiàn)金流量表的異?，F(xiàn)象

3、如何通過(guò)現(xiàn)金流量表尋找優(yōu)質(zhì)企業(yè)

【案例】現(xiàn)金流量表應(yīng)該這樣讀

模塊五 三大報(bào)表的綜合閱讀的分析與評(píng)價(jià)

1、相互關(guān)聯(lián)的三大表：三表交叉驗(yàn)證法

2、企業(yè)財(cái)務(wù)分析四步走

2.1第一步：關(guān)注異?？颇?/p>

2.2第二步：財(cái)務(wù)指標(biāo)的歷史分析

2.3第三步：對(duì)比企業(yè)利潤(rùn)與現(xiàn)金流量變化趨勢(shì)

2.4第四步：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較

3、使用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估值【案例】

3.1現(xiàn)金流折現(xiàn)法

3.2清算價(jià)值估值法

3.3股市價(jià)值法

模塊六 欺詐與反欺詐

1、常見(jiàn)的操縱財(cái)報(bào)手法

1.1、操縱收入

1.2、操縱費(fèi)用

1.3、操縱現(xiàn)金流

2、財(cái)報(bào)被操縱的痕跡

【講師介紹】鐘煥奎老師——上市公司財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)專家

懂財(cái)務(wù)，更懂商業(yè)決策與價(jià)值投資

專業(yè)背景

科班出身：北京交通大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)本科，會(huì)計(jì)師、總會(huì)計(jì)師崗位資格、高級(jí)財(cái)務(wù)管理師、董事會(huì)秘書(shū)持證人

15年上市公司財(cái)務(wù)高管經(jīng)驗(yàn)：曾任大型企業(yè)及上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，主導(dǎo)IPO合規(guī)、財(cái)報(bào)披露、全面預(yù)算及風(fēng)控體系建設(shè)

強(qiáng)監(jiān)管專家：深度參與多家企業(yè)上市全流程，精通A股/港股財(cái)務(wù)合規(guī)與信息披露規(guī)則

主講課程

1、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

——業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人必備：用財(cái)務(wù)思維優(yōu)化產(chǎn)品定價(jià)、成本控制、資源分配

2、《管理者必備的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維》

——從財(cái)報(bào)看企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力：如何通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)識(shí)別增長(zhǎng)機(jī)會(huì)與潛在風(fēng)險(xiǎn)

3、《財(cái)務(wù)素養(yǎng)升級(jí)：從基礎(chǔ)財(cái)務(wù)到高階管理的能力鍛造》

——財(cái)務(wù)人員如何打通從執(zhí)行到管理、從核算到戰(zhàn)略的進(jìn)階之路，實(shí)現(xiàn)職場(chǎng)角色的根本性蛻變。

4、《上市公司財(cái)報(bào)實(shí)戰(zhàn)：6模塊精準(zhǔn)解析指南》

——6大模塊系統(tǒng)拆解財(cái)報(bào)要點(diǎn)，掌握財(cái)務(wù)粉飾識(shí)別與合規(guī)分析技巧

5、《管理實(shí)踐篇：卓越管理者的五項(xiàng)任務(wù)》

——通過(guò)對(duì)德魯克管理思維框架的系統(tǒng)梳理，深入解讀制定目標(biāo)、組織安排、激勵(lì)與溝通、績(jī)效評(píng)估、培養(yǎng)人才五項(xiàng)核心任務(wù)，借理論、案例與實(shí)踐，助學(xué)員掌握管理要領(lǐng)，成長(zhǎng)為卓越管理者。

培訓(xùn)風(fēng)格

案例教學(xué)：結(jié)合上市公司真實(shí)案例，增強(qiáng)實(shí)操性

互動(dòng)性強(qiáng)：采用問(wèn)答、討論、演練等方式，提升學(xué)習(xí)效果

深入淺出：將專業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)轉(zhuǎn)化為易懂的語(yǔ)言，適合不同基礎(chǔ)學(xué)員

工具落地：提供實(shí)用模板、表單及管理工具，便于企業(yè)應(yīng)用

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主題

上課時(shí)間

2026年01月23-23日 深圳

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