某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款標(biāo)準(zhǔn)流程（樣本）
某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款標(biāo)準(zhǔn)流程（樣本）
責(zé)任人：
編寫人：
批準(zhǔn)人： IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)
日期：
代碼：
目的：
明確業(yè)務(wù)員，郵納，電腦操作員在向客戶收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時(shí)，準(zhǔn)確和真實(shí)地么映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。
原則：
１． IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉庫發(fā)出商品，根據(jù)簽收回單做發(fā)貨報(bào)告確定銷售實(shí)現(xiàn)，并記錄客戶應(yīng)收帳款。
２． 分銷商財(cái)務(wù)以收到客戶貨款和月末開出增值稅發(fā)票計(jì)算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。
３． 業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。
４． 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。
運(yùn)作流程
運(yùn)作環(huán)節(jié) 電腦操作 運(yùn)作人員 時(shí)間（根據(jù)具體情況而定）
1 操作員打印出銷貨清單后把財(cái)務(wù)聯(lián)留下，其余聯(lián)分別交相應(yīng)的人員。 操作員
倉管員 倉庫發(fā)貨后
2 操作員等收到倉庫的發(fā)貨報(bào)告過帳后，會(huì)計(jì)再把過完帳后的銷貨清單登記在相應(yīng)的客戶應(yīng)收帳款明細(xì)記錄本上。 操作員
會(huì)計(jì) 每天
3 業(yè)務(wù)員把需開增值稅發(fā)票的銷貨清單交開票員開票。 會(huì)計(jì)
精務(wù)員 隨時(shí)
4 必要時(shí)業(yè)務(wù)員可從電腦里獲取其負(fù)責(zé)客戶應(yīng)收款和信用狀況報(bào)表。 AR：應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表 操作員
業(yè)務(wù)員 隨時(shí)
5 每天上午財(cái)務(wù)從收款臺(tái)處獲得今日收款報(bào)告（見附件1） 會(huì)計(jì)
財(cái)務(wù)經(jīng)理
出納 上午9：00
6 對(duì)于由于月末結(jié)帳掛帳后的收款，則由相就此的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)填寫收款報(bào)告，交出納蓋章，由出納轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)。 業(yè)務(wù)員
會(huì)計(jì)
財(cái)務(wù)經(jīng)理
7 財(cái)務(wù)手工沖銷應(yīng)收明細(xì)記錄，同時(shí)把收款報(bào)告交操作員進(jìn)入電腦沖銷應(yīng)收帳款。 AR：現(xiàn)金收據(jù)輸入及過帳 會(huì)計(jì)
操作員 10：00-11.30
8 操作員打印每日銷售日記帳和每日收款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。 SO：每日銷售日記帳 操作員 下午16：30
9 周末對(duì)帳：操作員從電腦中打出客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與業(yè)務(wù)員手工明細(xì)帳對(duì)帳，并查找原因如有并非異立即查找原因并及時(shí)調(diào)整。 AR：應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表 業(yè)務(wù)經(jīng)理
操作員
會(huì)計(jì) 周末
10 月末對(duì)帳：操作員計(jì)算平均RRA（見附件2） 操作員 月末

職責(zé)：
１． 操作員：登記應(yīng)收帳款明細(xì)記錄并提供客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表對(duì)帳，計(jì)算應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度（RRA）。
２． 業(yè)務(wù)員：負(fù)責(zé)客戶收款并填寫收款報(bào)告，及時(shí)做沖銷應(yīng)收款的記錄并跟蹤客戶應(yīng)收末收帳款。
３． 應(yīng)收帳目管理員：管理應(yīng)收帳款帳戶，及時(shí)把收款報(bào)告交給操作員更新電腦中數(shù)據(jù)。



P 235

某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款標(biāo)準(zhǔn)流程（樣本）