某某百貨集團公司寶潔經營部應付帳款流程（樣本）
目的：
根據(jù)收日期，金額，及時支付寶潔貨款，保證14天付款獲取寶潔3%付款折扣及由調整訂貨量而取得的折扣
原則：
１． 客戶向寶潔公司訂貨，當客戶收到貨物，將產品簽收單交到操作員處確認，即記錄應付寶潔貨款。
２． 客戶獲得付款折扣，在付款時根據(jù)寶潔提供發(fā)票，在電腦作折扣記錄處理。
３． 財務員負責將已付款的單據(jù)并連同付款報告轉交電腦操作員，更新應付款。
４． 操作員負責復核電腦應付帳款與分銷商財務帳目一致。
運作流程
運作環(huán)節(jié) 電腦操作 運作人員 時間
（根據(jù)具體情況而定）
1 IDSS向寶潔下定單，得到寶潔的定單確認后，IDSS馬上修改定單的成本。（注：如選擇“B”價格忽略修改流程）。產填寫調整表，月末交財務會計。 操作員 隨時
2 財務會計每月末，根據(jù)IDSS填寫的成本調整表調整銷售成本。 會計 月末
3 倉管員把寶潔簽收單匯總表交給操作員。 倉管員
操作員 收貨后一小時
4 在電腦中記錄收貨。 PO：收貨 操作員 同時
5 倉管員把簽收單（財務聯(lián)）交給會計及出納。 倉管員
會計，出納 同時
6 出納收到寶潔發(fā)票后，將發(fā)票和寶潔簽收單相對應，確認付款折扣后，填寫付款報告，并記帳。（因為是即時付款折扣發(fā)票，可直接承認折扣。） 會計
出納 同時
7 如不能滿足14天付款，寶潔公司將于每月末將多付的折扣重新開出發(fā)票，分銷商收到發(fā)貨票后復核是否是損失的折扣，確認無誤后，經分銷商經理批準，操作員打印出“打印及過帳采購單收據(jù)”報表交會計。會計單獨做付款報告，（根據(jù)其中的寶潔計算機號碼及分銷商計算機號碼，在備注中注明多少天付款），如CIP不能滿足5天，則由寶潔公司開具發(fā)票，分銷商收到發(fā)貨票后，在IDS系統(tǒng)中做Credit Meno并記帳。并把付款報告交操作員沖銷付款。 AP/憑證付款輸入 會計
出納
分銷商經理操作員 每月初
8 財務會計記帳后把付款報告交財務經理交出納付款。 會計
出納 下午2：00
9 出納付款后把付款單據(jù)交會計，會計把付款報告交給操作員，同時把銀行付款憑證交會計，并登記現(xiàn)金日記帳。 會計
財務經理 付款后
10 操作員沖銷電腦里應付帳記錄。 AP：憑證付款輸入與過帳 操作員 馬上
11 打印采購日記帳報表與付款報告核對數(shù)據(jù)是否一致。 AP：采購日記帳報表 操作員 每天下班前
12 打印應付帳齡分期報表。 AP：應付帳齡分期報表 操作員 月末
13 財務 會計準備好手工記錄交操作員對帳。 會計
操作員 月末
14 周末：操作員在財務經理監(jiān)督下對帳，如有差異查找原因并及時調整并計算應付帳款記錄準度（PRA）（見付件6） 財務經理 周末
15 月末：操作員計算PRA的平均值（見附件6） 操作員 月末
職責：
１． 操作員：每日檢查付款報告數(shù)據(jù)和電腦中數(shù)據(jù)是否一致；月末提供客戶應收帳齡分期報 表對帳，計算應付帳款記錄準度（PRA）。
２． 應付寶潔款管理員：填寫付款報告，及時把付款報告交給財務會計記帳和通知付款。
３． 財務會計：及時通知出納付款；及時登記和銷帳；及時把收款報告交出納通知出納付款；月末提供付帳款手工記錄給操作員對帳。
４． 出納；及時付款及時把付款報告交操作員進行電腦沖銷。
５． 倉庫保管員：準確記錄產品進倉，并及時將進倉單轉交操作員及財務人員。
某某百貨集團公司寶潔經營部應付帳款流程（樣本）