需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表
需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表



財(cái)務(wù)估測(cè)

預(yù)測(cè)信息

提供一個(gè)清析的、精確的、有邏輯的并且有根據(jù)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)也許是贏得投資的最重要的因素。 如果你本人沒(méi)有財(cái)務(wù)估測(cè)的能力，那么你最好雇傭一位有這方面特長(zhǎng)的人幫你作財(cái)務(wù)估測(cè)。在第一年中一般按月計(jì)算比較合適，在這以后的四年中一年估測(cè)一次即可。估測(cè)包括以下內(nèi)容：

• 銷(xiāo)售估計(jì)
• 管理成本
• 產(chǎn)品成本
• 銷(xiāo)售成本
• 資金支出
• 邊際毛利/產(chǎn)品系列
• 銷(xiāo)售增長(zhǎng)/產(chǎn)品系列
• 債務(wù)利率
• 收入稅率
• 應(yīng)收帳款回收計(jì)劃
• 應(yīng)付帳款計(jì)劃
• 存貨周轉(zhuǎn)
• 減價(jià)計(jì)劃
• 資產(chǎn)利用率

利潤(rùn)表（損益表）

收入估測(cè)讓所有者或管理者提前了解每月或每商業(yè)年的公司的贏利情況。這些估測(cè)一般以每月的銷(xiāo)售水準(zhǔn)、成本和費(fèi)用作為依據(jù)。

1. 總凈銷(xiāo)售收入
你比較現(xiàn)實(shí)地估計(jì)一下，若按你所期望的價(jià)格每月你期望能賣(mài)出多少單位的產(chǎn)品或服務(wù)？ 期望的收益是多少？定價(jià)是否合理？是否會(huì)打折或減價(jià)？

2. 銷(xiāo)售成本
精確的計(jì)算你的銷(xiāo)售成本并不是不能忽略某些事項(xiàng)。計(jì)算所有的產(chǎn)品和服務(wù)以便計(jì)算凈銷(xiāo)售收入。如果涉及到存貨，千萬(wàn)別忘了運(yùn)輸費(fèi)用和直接的勞動(dòng)費(fèi)用。

3.毛利潤(rùn)
用凈銷(xiāo)售收入減去總銷(xiāo)售成本即是毛利潤(rùn)。

4.毛利率
毛利潤(rùn)除以總凈銷(xiāo)售收入即為毛利率。

5.可控制費(fèi)用
• 薪水開(kāi)支（基本工資加上加班費(fèi)，針對(duì)白領(lǐng)）
• 工資開(kāi)支（包括假期，病假，醫(yī)療保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保障稅，指藍(lán)領(lǐng)工人）。
• 在外服務(wù)（ 轉(zhuǎn)包合同花費(fèi)，特殊或者一次性服務(wù)等）。
• 供應(yīng)品（在商務(wù)中購(gòu)買(mǎi)用品或服務(wù)）。
• 修理和維護(hù)（如定期大規(guī)模的裝修） 。
• 廣告（包括期望的銷(xiāo)售量和分類直接廣告費(fèi)用）。
• 乘車(chē)和旅行（車(chē)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等）
• 應(yīng)付稅和定金
• 公共設(shè)施

6.固定開(kāi)支
• 房地產(chǎn)租金（僅限于商用）
• 折舊（固定資產(chǎn)分期折舊）
• 保險(xiǎn)（火災(zāi)或財(cái)產(chǎn)損失或產(chǎn)品損失，包括工人的賠償）。
• 償債（支付貸款利息）。
• 營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證。
• 雜費(fèi)（不具體的費(fèi)用；沒(méi)有獨(dú)立帳目的小花費(fèi)）。

7．凈利潤(rùn)（或凈虧損）

稅前利潤(rùn)：毛利潤(rùn)總--費(fèi)用
稅款：存貨和銷(xiāo)售稅，國(guó)產(chǎn)稅，房地產(chǎn)稅等
稅后利潤(rùn)：稅前利潤(rùn)--稅款
收入估測(cè)工作表
收入估測(cè)
總凈銷(xiāo)售額（TNS）＿＿＿＿
銷(xiāo)售成本（COS）＿＿＿＿
毛利潤(rùn)（GP＝TNS－COS）＿＿＿＿
毛邊際收益（GP/TNS）＿＿＿＿％
可控制成本
薪水＿＿＿＿
工資＿＿＿＿
法律/會(huì)計(jì)＿＿＿＿
廣告費(fèi)用＿＿＿＿
汽車(chē)費(fèi)用＿＿＿＿
辦公用品＿＿＿＿
到期/定購(gòu)＿＿＿＿
公共設(shè)施＿＿＿＿
其它費(fèi)用＿＿＿＿
固定開(kāi)支
租金＿＿＿＿
折舊＿＿＿＿
保險(xiǎn)費(fèi)＿＿＿＿
營(yíng)業(yè)執(zhí)照/許可證＿＿＿＿＄
償債＿＿＿＿
其它開(kāi)支＿＿＿＿
總開(kāi)支＿＿＿＿
利潤(rùn)（毛利潤(rùn)－總開(kāi)支）
稅款＿＿＿＿
稅后凈利潤(rùn)＿＿＿＿
在第一年這種表格可用來(lái)估測(cè)每月的收入和開(kāi)支。在這以后的四年中，每年記錄
一次就可以了。

資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)

列出企業(yè)擁有的有價(jià)值的東西或合法的應(yīng)收款項(xiàng)?？傎Y產(chǎn)包括所有凈價(jià)值。資產(chǎn)的折舊和注銷(xiāo)（無(wú)形資產(chǎn)如專利、版權(quán)等逐年減少）應(yīng)當(dāng)扣除。

流動(dòng)資產(chǎn)

現(xiàn)金

列出現(xiàn)金和在12個(gè)月（或一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)周期）之內(nèi)能兌換成現(xiàn)金的其它資源。包括手頭現(xiàn)有資金、銀行存款支票和固定存款等。

• 小額現(xiàn)金 如果你的企業(yè)有一筆專門(mén)用于各種小額花費(fèi)的基金，你可將它包含在這筆現(xiàn)金里。
• 應(yīng)收帳款 顧客購(gòu)買(mǎi)商品或享受服務(wù)應(yīng)付的報(bào)酬。
• 存貨 現(xiàn)有的原材料，正在加工的和已完成的商品，制造的產(chǎn)品或轉(zhuǎn)售的產(chǎn)品。
• 短期投資 也稱為暫時(shí)投資或可銷(xiāo)售有價(jià)證券，包括一年內(nèi)可將股息或紅利兌換為現(xiàn)金的股票。不論誰(shuí)多誰(shuí)少，列出股票、債券、存單等的市場(chǎng)價(jià)值。
• 預(yù)付帳款 提前購(gòu)買(mǎi)或租用的商品或服務(wù)。如辦公用品、保險(xiǎn)和交易場(chǎng)地。
• 長(zhǎng)期投資 也稱作長(zhǎng)期資產(chǎn)。即在一年以上的時(shí)間里可產(chǎn)生利息或紅利的財(cái)產(chǎn)。股票、債券以及指定特殊用途的存款。
固定資產(chǎn)
也稱作廠房和設(shè)備。包括一切不用于轉(zhuǎn)售的、企業(yè)所有或用于生產(chǎn)的資源。固定資產(chǎn)也可以出租。固定資產(chǎn)的價(jià)值和被租用財(cái)產(chǎn)的責(zé)任必須在資產(chǎn)負(fù)債表中列出。
• 土地 列出原始購(gòu)買(mǎi)價(jià)格（不包括市場(chǎng)價(jià)值補(bǔ)貼）
• 建筑
• 改進(jìn)（包括租賃物的改進(jìn)）
• 設(shè)備
• 家具
• 汽車(chē)/交通工具

負(fù)債

短期債務(wù)

列出所有的借款、金融債務(wù)、在一年內(nèi)或一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)可以支付的賠償。一般包括：
• 應(yīng)付帳款 在企業(yè)運(yùn)行中購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)應(yīng)向其提供者支付的費(fèi)用。
• 應(yīng)付票據(jù)
• 應(yīng)付利息 短期和長(zhǎng)期借用資金的利息和企業(yè)信用貸款。
• 應(yīng)付稅款 在會(huì)計(jì)過(guò)程中由企業(yè)會(huì)計(jì)估計(jì)的金額。
• 應(yīng)付工資

長(zhǎng)期債務(wù)

應(yīng)付票據(jù) 列出一年或一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)周期以外付款的借據(jù)、合同支付、抵押支付。

凈資產(chǎn)

也被稱作所有者權(quán)益，凈資產(chǎn)是企業(yè)主對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的所有權(quán)。在獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)中，股東原有投資加上企業(yè)留存利潤(rùn)即為股東權(quán)益 。對(duì)于公司來(lái)說(shuō)，最初發(fā)行股票時(shí)的投資加上資本公積和稅后的凈利潤(rùn)。

總負(fù)債和凈資產(chǎn)

負(fù)債加上權(quán)益必等于資產(chǎn)

資產(chǎn)負(fù)債表

某某公司, 19_____ 年

資產(chǎn)

流動(dòng)資產(chǎn)

現(xiàn)金

周轉(zhuǎn)現(xiàn)款

應(yīng)收帳款

存貨

短期投資

預(yù)付開(kāi)支

長(zhǎng)期投資

固定資產(chǎn)

土地

建筑

修繕和改進(jìn)

設(shè)備

家具

汽車(chē)/交通工具


其它資產(chǎn)

總資產(chǎn)

負(fù)債

流動(dòng)負(fù)債

應(yīng)付帳款

應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)付利息

應(yīng)付稅金

聯(lián)邦收入稅

州收入稅

個(gè)體稅

營(yíng)業(yè)稅

財(cái)產(chǎn)稅

應(yīng)付工資

長(zhǎng)期負(fù)債

應(yīng)付票據(jù)

總負(fù)債

凈資產(chǎn)（股東權(quán)益）

若是獨(dú)資企業(yè)或合伙制企業(yè)
某人1的權(quán)益
某人2的權(quán)益
某人3的權(quán)益

若是公司制企業(yè)
股本
資本公積
留存利潤(rùn)
總凈資產(chǎn)
權(quán)益合計(jì)

現(xiàn)金流估測(cè)

建立一個(gè)如交通圖一樣重要的有關(guān)現(xiàn)金需求量以及獲取現(xiàn)金時(shí)間的模型。有了這張"地圖"，你可以走得很遠(yuǎn)，而不至于耗盡汽油。第一年的現(xiàn)金估測(cè)必須詳細(xì)，緊接著的四年也必須概略地加以考慮。

1. 手頭現(xiàn)金(月初)
2. 現(xiàn)金收入
（a）現(xiàn)金銷(xiāo)售
所有現(xiàn)金銷(xiāo)售.賒銷(xiāo)排除在外
（b） 賒帳收款
（c） 貸款或其它形式的現(xiàn)金流入
3.總現(xiàn)金收入 （（a）+（b）+（c）=3）
可利用的總現(xiàn)金（在現(xiàn)金支出之前）（1+3）
5. 支出的現(xiàn)金
（a）購(gòu)買(mǎi)商品
購(gòu)買(mǎi)轉(zhuǎn)售品或用于生產(chǎn)的商品（在本月內(nèi)支付）。
（b）薪水不包括扣除款項(xiàng)）
基本工資加上加班費(fèi)
（c）工資（Payroll expenses）
（d）在外服務(wù)費(fèi)用
（e）辦公或公司運(yùn)作用品
在企業(yè)正常運(yùn)行中必需的用品（非轉(zhuǎn)售性質(zhì)）。
（f）修理和維護(hù)
（g）廣告費(fèi)用
為維持一定的銷(xiāo)售量而必需的廣告費(fèi)用
（h）汽車(chē)、運(yùn)輸、交貨費(fèi)用
（i）會(huì)計(jì)和法律事務(wù)
（j）租用費(fèi)
僅包括房地產(chǎn)租用費(fèi)
（k）電話費(fèi)
（l）公益事業(yè)
（m）保險(xiǎn)
包括企業(yè)財(cái)產(chǎn)和產(chǎn)品；工人的賠償, 忠誠(chéng)保險(xiǎn)等。不包括經(jīng)理生命保險(xiǎn)。
（n）稅金（房地產(chǎn)等）
（o）利息
支付貸款利息
（p）其它費(fèi)用
將非預(yù)期的花費(fèi)列在這一欄里。本月的設(shè)備開(kāi)支也包括在這一欄里（非資本設(shè)備）。當(dāng)有設(shè)備被租用，將支付費(fèi)用列于此欄中
（q）雜費(fèi)（不具體的花費(fèi)）
（r）小計(jì)
它表示運(yùn)作費(fèi)用部分現(xiàn)金支出
（s）貸款本金償付
包括貸款償付，包括購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛和設(shè)備分期付款。
（t）資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)（具體情況）
保值支出如用分期付款方式購(gòu)買(mǎi)設(shè)備、建筑物，租賃物裝修等。
（u）其它啟動(dòng)資金
在第一個(gè)月估測(cè)之前發(fā)生的、在啟動(dòng)之后支付的費(fèi)用。
（v）業(yè)主撤走的資金
包括業(yè)主收入稅金、社會(huì)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)，經(jīng)理人生命保險(xiǎn)費(fèi)用等。
6. 總現(xiàn)金支出（a）～（v）各項(xiàng)相加）
7. 現(xiàn)金收支狀況（月底）（第4項(xiàng)減去第6項(xiàng)）
將這一數(shù)據(jù)填入下一個(gè)月的第1項(xiàng)
基本運(yùn)行數(shù)據(jù)（非現(xiàn)金流信息）

以下這些數(shù)據(jù)對(duì)于正確制定企業(yè)計(jì)劃和正確估測(cè)現(xiàn)金流量非常有用。
A. 銷(xiāo)售量
這是一個(gè)非常重要的數(shù)據(jù)，必須準(zhǔn)確的估計(jì)?？陀^預(yù)測(cè)的銷(xiāo)售量（數(shù)據(jù)銷(xiāo)售而不是定單）很關(guān)鍵，同時(shí)也應(yīng)該將生產(chǎn)規(guī)模和職工人數(shù)也作為重要的參考數(shù)據(jù)加以考慮。
B. 應(yīng)收帳款（月底）
前一個(gè)月未支付的賒銷(xiāo)加上本月的賒銷(xiāo)－減去本月已收的帳款。
C. 壞帳（月底）
應(yīng)從B欄中減去壞帳金額
D. 當(dāng)前存貨（月底）
上月存貨加上本月收到或生產(chǎn)的商品減去本月銷(xiāo)售的商品。
E. 應(yīng)付帳款（月底）
上月應(yīng)付帳款加上本月應(yīng)付帳款減去本月已付帳款
F.折舊（貶值）
按照國(guó)家稅務(wù)局（IRS）規(guī)定的折舊辦法按月計(jì)算折舊費(fèi)。
月現(xiàn)金流估測(cè)帳本
1. 手頭現(xiàn)金（月初）
2. 現(xiàn)金收入
(a) 現(xiàn)金銷(xiāo)售
(b) 賒帳收款
(c) 貸款或其它現(xiàn)金流入（具體列出每一項(xiàng)）
3. 總現(xiàn)金收入
4. 總可利用現(xiàn)金（在現(xiàn)金支出之前）(1+2+3)
5. 現(xiàn)金支出
(a) 購(gòu)買(mǎi)商品
(b) 薪水（不包括扣除款項(xiàng)）
(c) 工資
(d) 在外服務(wù)
(e) 用品（辦公或運(yùn)作）
(f) 維護(hù)和裝修$(g) 廣告
(h) 汽車(chē)、運(yùn)輸和交貨
(i) 會(huì)計(jì)和法律
(j) 租金
需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表