01-企業(yè)年金資料(doc)
目錄 中遠(yuǎn)集團建立企業(yè)年金計劃研究報告 2 針對不同企業(yè)特點進行企業(yè)年金方案設(shè)計 12 有色金屬工業(yè)總公司部分企業(yè)建立補充養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀 19 企業(yè)與職工之間：企業(yè)年金計劃合同指引 25 交通行業(yè)建立企業(yè)年金的現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢 29 合同范本一：XX企業(yè)年金計劃 41 第一章 定義與釋義 41 第二章 計劃的設(shè)立 42 第三章 計劃參加人 42 第四章 基金的賬戶管理 43 第五章 計劃的繳費 44 第六章 企業(yè)年金待遇的支付與轉(zhuǎn)移 46 第七章 基金財產(chǎn)的管理 48 第八章 對計劃參加人的信息披露 50 第九章 計劃的監(jiān)管和爭議解決 50 第十章 計劃的修改和終止 50 第十一章 計劃的罰則 51 案例：招商銀行企業(yè)年金帳戶管理 53 案例：行業(yè)企業(yè)年金方案 62 案例：大型企業(yè)（集團）的企業(yè)年金實施方案 67 企業(yè)年金投資需防范五大風(fēng)險 71 國資委：工資節(jié)余購買企業(yè)年金，不占用工資總額 74 我國發(fā)展企業(yè)年金的基本原則 78 我國企業(yè)年金的治理結(jié)構(gòu) 79 中國企業(yè)年金的發(fā)展現(xiàn)狀 81 中國養(yǎng)老保障制度改革與未來發(fā)展 82 企業(yè)年金等軟福利成為06年人力資源利器 83 長期薪酬激勵青睞企業(yè)年金 86 我國企業(yè)年金進入實質(zhì)化操作 88 |中遠(yuǎn)集團建立企業(yè)年金計劃研究報告 | |[ www.cnpension.net 2005-7-12 《保險研究》2004年第12期 ] | | | | | | | |　　國有大型企業(yè)從事著國家重點產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營，在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉| |足輕重的作用，在建設(shè)具有中國特色的社會主義市場經(jīng)濟進程中，能否幫助國| |有大型企業(yè)走出困境，增強市場競爭力和凝聚力，關(guān)系到國有企業(yè)改革及國家| |經(jīng)濟改革的成敗。企業(yè)年金制度正是在我國加入WTO之即，國家推出的一項福 | |利保障政策。企業(yè)年金的建立在推進企業(yè)人事制度改革，建立多元化的分配補| |償機制，增強企業(yè)凝聚力，深化國企改革等方面具有重要意義。 | |　　中國遠(yuǎn)洋運輸集團（簡稱“中遠(yuǎn)集團”）是以遠(yuǎn)洋運輸為主業(yè)的國家級大型| |跨國集團，該集團非常重視企業(yè)年金工作，從20世紀(jì)90年代初期就根據(jù)國家補| |充養(yǎng)老保險政策開始研究補充養(yǎng)老保險，并指導(dǎo)部分直屬單位進行建立補充養(yǎng)| |老保險的試點。為配合本次勞動和社會保障部企業(yè)年金課題的研究，專門成立| |了以集團領(lǐng)導(dǎo)為組長的企業(yè)年金課題組，對本集團建立企業(yè)年金制度進行研究| |和探討，表明了中遠(yuǎn)集團對國家出臺企業(yè)年金政策的擁護和支持。 | |　　本報告以中遠(yuǎn)集團為例，從介紹集團的整體情況入手，分析建立企業(yè)年金| |的管理模式、組織機構(gòu)、方案設(shè)計等，力爭通過對建立企業(yè)年金制度的研究和| |分析，為國家推行以大型企業(yè)集團為單位經(jīng)辦企業(yè)年金提供一種制度模式。 | |　　一、中遠(yuǎn)集團整體情況及養(yǎng)老保險的開展情況 | |　?。ㄒ唬┲羞h(yuǎn)集團簡介 | |　　中遠(yuǎn)集團是以國際航運為主業(yè)，集船舶貨運代理、海上燃料供應(yīng)、公路貨| |運、航空貨運、碼頭、倉儲、金融、房地產(chǎn)、旅游、貿(mào)易、勞務(wù)輸出、修造船| |工業(yè)等為一體的跨國家、跨地區(qū)、跨行業(yè)的大型企業(yè)集團。其數(shù)百家國內(nèi)外企| |業(yè)形成了一個以北京為中心，以香港、日本、新加坡、美國、歐洲、澳洲、非| |洲、韓國和西亞等9個區(qū)域公司為輻射點的全球航運業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，航線遍及世界1| |60多個國家和地區(qū)的1200多個港口。中遠(yuǎn)集團擁有和經(jīng)營著500艘現(xiàn)代化商船 | |，包括集裝箱船、干散貨船、雜貨船、客貨船、特種船和油船等，共計2100萬| |載重噸，運力規(guī)模居世界前列。作為遠(yuǎn)洋運輸企業(yè)，中遠(yuǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營具有以下| |特點：管理高度集中；工作環(huán)境特殊，生產(chǎn)方式獨特；跨國經(jīng)營，點多線長；| |職工分布于全國及世界各地，高度分散，調(diào)動頻繁。由于遠(yuǎn)洋船員工作環(huán)境特| |殊，在各行業(yè)中具有相當(dāng)?shù)拇硇院吞厥庑?，部分國家將船員作為特殊群體管| |理，建立獨特的社會保障制度。 | |　　中遠(yuǎn)集團作為國家的主力船隊，在國際貿(mào)易、促進國際經(jīng)濟技術(shù)交流等方| |面發(fā)揮著舉足輕重的作用，被列為國家44家大型企業(yè)集團之一。同時具有重要| |的政治意義和戰(zhàn)略意義，在歷次國外政治沖突及戰(zhàn)爭中，中遠(yuǎn)多次承擔(dān)起接送| |華人華僑的重任，圓滿完成黨和祖國交給的任務(wù)。 | |　?。ǘ┗攫B(yǎng)老保險的運行情況及存在的問題 | |　　1994年1月1日，中遠(yuǎn)集團開始參加交通部組織的交通行業(yè)養(yǎng)老保險統(tǒng)籌，| |在全系統(tǒng)建立了基本養(yǎng)老保險制度。在隨后的幾年中，中遠(yuǎn)根據(jù)交通部的規(guī)定| |，建立了較為規(guī)范的養(yǎng)老保險政策體系和管理體系，培養(yǎng)了一支政策業(yè)務(wù)過硬| |的保險管理隊伍。養(yǎng)老保險工作為支持集團的各項改革和事業(yè)的發(fā)展做出了重| |大貢獻；樹立了廣大職工的保險意識，為進一步深化企業(yè)改革和社會保險改革| |打下了堅實的基礎(chǔ)。 | |　　1998年，按照國務(wù)院的整體部署，交通行業(yè)企業(yè)基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌全部移| |交屬地管理，實行省級統(tǒng)籌，中遠(yuǎn)集團選擇了以集團為單位統(tǒng)一納入北京市管| |理的并軌模式。中遠(yuǎn)（集團）總公司勞動保險統(tǒng)籌中心作為中遠(yuǎn)系統(tǒng)勞動保險| |工作的主管部門制定了制度化、程序化、計算機化的集中管理方針。按照北京| |市的有關(guān)規(guī)定，調(diào)整養(yǎng)老金計發(fā)政策，理順工作程序，規(guī)范養(yǎng)老保險基金劃轉(zhuǎn)| |，大力推進數(shù)據(jù)集中管理，確保數(shù)據(jù)安全，同時注重社會保險管理人員政策及| |業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。 | |　　中遠(yuǎn)養(yǎng)老保險納入北京市管理后，進一步提高了全系統(tǒng)的管理水平，管理| |機構(gòu)和崗位設(shè)置得到進一步完善，離退休人員的養(yǎng)老金水平得到進一步提高。| |但也仍存在一些問題，如繳費不均衡、替代率水平偏低等。 | |　　（三）補充養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀及存在的問題 | |　　1996年，中遠(yuǎn)（集團）總公司根據(jù)國家和原勞動部有關(guān)補充養(yǎng)老保險的規(guī)| |定，制定了《中遠(yuǎn)（集團）總公司直屬單位補充養(yǎng)老保險暫行辦法》，部分單位| |根據(jù)自身的實際情況制定了相應(yīng)的管理辦法或?qū)嵤┓桨?。截?000年年底，中| |遠(yuǎn)集團參加補充養(yǎng)老保險的法人單位有200多個，參保職工56476人，資金投入| |2.4億元。補充養(yǎng)老保險的建立為穩(wěn)定企業(yè)職工隊伍發(fā)揮了很大的作用，但也 | |存在以下問題： | |　　1．由于企業(yè)自有資金有限，沒有能力承擔(dān)長期的企業(yè)年金繳費的支付， | |補充的水平還不高，并沒有解決實際問題。 | |　　2．補充養(yǎng)老保險管理的層次較低，對于大型企業(yè)集團來講，缺乏統(tǒng)一規(guī) | |劃和整體的競爭力。 | |　　3．各單位獨立建立補充養(yǎng)老保險，保險關(guān)系難以銜接，補充水平高低懸 | |殊。 | |　　二、中遠(yuǎn)集團建立企業(yè)年金的必要性 | |　　中遠(yuǎn)集團作為國家級大型企業(yè)集團，一個代表著中國遠(yuǎn)洋運輸事業(yè)發(fā)展的| |龍頭企業(yè)，建立企業(yè)年金制度無疑會促進遠(yuǎn)洋事業(yè)的發(fā)展，其必要性包括以下| |幾點： | |　?。ㄒ唬┙⑵髽I(yè)年金制度是適應(yīng)遠(yuǎn)洋行業(yè)特點，穩(wěn)定員工隊伍，吸引優(yōu)秀| |人才的需要 | |　　市場經(jīng)濟中，人才是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵要素，但由于國有企業(yè)福利分房等制| |度的取消，已逐步喪失了對人才的吸引力。加入WTO后，對人才的競爭將更為 | |激烈，國外船運公司已經(jīng)紛紛進入中國，并以高薪招聘業(yè)務(wù)水平優(yōu)秀的人才。| |目前，中遠(yuǎn)集團已經(jīng)出現(xiàn)高級船員（船長、輪機長等）人才短缺問題。如何解| |決遠(yuǎn)洋船員隊伍的穩(wěn)定問題已經(jīng)成為迫在眉睫的大事。建立企業(yè)年金制度則是| |一種有效的手段，它使員工有一種歸屬感和安全感，能夠激勵員工努力工作，| |著眼于長遠(yuǎn)來吸引人才，從而增強企業(yè)的凝聚力和競爭力。 | |　?。ǘ┙⑵髽I(yè)年金制度是提高員工整體保障水平，解決職工退休后養(yǎng)老| |金替代率偏低問題的需要 | |　　中遠(yuǎn)集團2000年養(yǎng)老金平均替代率為55％，已經(jīng)接近國家58％的目標(biāo)替代| |率，有的員工的替代率僅為20％～30％，不存在降低替代率的問題。在執(zhí)行基| |本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)封頂政策的情況下，很難通過基本保險解決此問題。今后| |，國家將采取措施逐步降低目前較高的養(yǎng)老金替代率，在國家大政策下養(yǎng)老金| |替代率仍要降低的話，勢必造成退休前后收入差距較大，影響生活水平，造成| |員工心理落差較大，不利于工作積極性的提高和保持良好的工作狀態(tài)。建立企| |業(yè)年金可以在很大程度上提高養(yǎng)老金待遇水平，解決由于繳費封頂造成的養(yǎng)老| |保險待遇下降問題，彌補基本養(yǎng)老保險水平的不足，真正起到補充和支柱的作| |用。 | |　?。ㄈ┦菍?yōu)秀員工、勞動模范等做出特殊貢獻人員建立獎勵機制的需要| |　　優(yōu)秀員工是企業(yè)的財富，勞動模范是優(yōu)秀職工的代表，盡管他們在職時有| |榮譽和一定的物質(zhì)獎勵，但在退休后的養(yǎng)老金中卻沒有明顯的體現(xiàn)，不利于撫| |慰勞動模范的特殊辛勞。建立企業(yè)年金既可以享受延期納稅的優(yōu)惠政策，又體| |現(xiàn)企業(yè)對優(yōu)秀員工貢獻的承認(rèn)和對勞動模范職工退休后延續(xù)的榮譽關(guān)愛，這對| |于激勵勞動模范保持榮譽，鼓勵員工學(xué)先進是有積極意義的。 | |　?。ㄋ模┦菑拈L遠(yuǎn)解除職工的后顧之憂，維護社會穩(wěn)定，促進改革發(fā)展的需| |要 | |　　由于企業(yè)年金的補充水平可高可低，支付手段靈活，可針對不同的人群設(shè)| |計不同的分配方案，尤其在競爭日趨激烈的情況下，體現(xiàn)中遠(yuǎn)的優(yōu)勢，從而能| |夠留住優(yōu)秀員工和核心人才，維護企業(yè)的穩(wěn)定；另一方面，作為基本養(yǎng)老保險| |的補充，可與基本保險配合，提高員工的整體保障水平，為國家進一步降低基| |本養(yǎng)老保險替代率打好基礎(chǔ)，保證退休人員的養(yǎng)老金總體水平不降低或有所提| |高，從而解除員工的后顧之憂，促進改革的深入，保持社會的穩(wěn)定。 | |　　三、中遠(yuǎn)建立企業(yè)年金的運行模式 | |　　中遠(yuǎn)集團準(zhǔn)備向國家爭取以集團為單位經(jīng)辦企業(yè)年金的資格，并將中遠(yuǎn)列| |入企業(yè)集團建立企業(yè)年金的試點單位，按照集團經(jīng)辦的管理思路確定企業(yè)年金| |的運行模式。由于企業(yè)年金涉及員工的切身利益，為了從長遠(yuǎn)考慮企業(yè)年金工| |作，維護穩(wěn)定，在目前各地方企業(yè)年金管理水平還不高的情況下，我們認(rèn)為應(yīng)| |實行“集中管理、分級實施”的模式。集中管理是指由中遠(yuǎn)（集團）總公司制定| |統(tǒng)一的企業(yè)年金方案，統(tǒng)一管理職工企業(yè)年金個人賬戶，統(tǒng)一管理企業(yè)年金基| |金，設(shè)立集團總公司企業(yè)年金經(jīng)辦機構(gòu)、企業(yè)年金理事會及企業(yè)年金監(jiān)督管理| |部門等；分級實施是指由各參加企業(yè)年金的單位根據(jù)中遠(yuǎn)（集團）總公司制定| |的企業(yè)年金方案確定的原則和限制條件制定本單位企業(yè)年金方案，確定繳費標(biāo)| |準(zhǔn)、分配及支付水平方式等；提供職工基本信息、繳費信息和跨單位調(diào)動的動| |態(tài)信息。各參保單位相應(yīng)設(shè)立企業(yè)年金理事會和監(jiān)督管理部門。 | |　?。ㄒ唬嵤┐朔N管理模式的理由 | |　　1．通過集中管理可以制定統(tǒng)一政策，全局考慮企業(yè)年金工作，便于總體 | |控制和對所屬企業(yè)提取、分配進行監(jiān)控，避免各單位水平高低懸殊，引起不必| |要的攀比。 | |　　2．賬戶的統(tǒng)一管理與年金集中支付有利于員工在系統(tǒng)內(nèi)合理流動時企業(yè) | |年金關(guān)系的轉(zhuǎn)移和銜接，保護員工的應(yīng)得利益，維持企業(yè)年金的連續(xù)性。 | |　　3．分級實施便于所屬企業(yè)確定企業(yè)合理的繳費水平和支付水平，集中管 | |理可以形成集團的合力，增強整個集團的凝聚力和核心競爭力。 | |　?。ǘ┢髽I(yè)年金管理的目標(biāo) | |　　1．近期目標(biāo)...
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