26附錄三未審核備考財(cái)務(wù)資料(doc)
III-1 附錄三未審核備考財(cái)務(wù)資料 本附錄載有根據(jù)上市規(guī)則第4.29條編制之未審核備考財(cái)務(wù)資料，僅作為說明用途，以 反映(a)假設(shè)發(fā)售于二零零三年一月一日進(jìn)行而對(duì)本集團(tuán)截至二零零三年十二月三十一日 止年度每股基本盈利及(b)假設(shè)發(fā)售于二零零四年三月三十一日進(jìn)行而對(duì)本集團(tuán)于二零零 四年三月三十一日有形資產(chǎn)凈值的影響。 備考財(cái)務(wù)資料僅用作說明用途而編制，而基于本身性質(zhì)，未必可真實(shí)反映本集團(tuán)于 發(fā)售后的每股基本盈利及財(cái)務(wù)狀況。 A. 未審核備考每股基本盈利 截至二零零三年十二月三十一日止年度盈利凈額 （人民幣千元）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 322,196 二零零三年內(nèi)已發(fā)行股份的加權(quán)平均數(shù)（附注）. . . . . . . . . . . 1,321,151,000 根據(jù)發(fā)售將予發(fā)行的股份（不包括根據(jù)超額配股權(quán)而可能 發(fā)行的任何股份）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 420,160,500 1,741,311,500 未審核備考每股基本盈利. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0.17港元人民幣0.19元 附注： 未審核備考每股基本盈利乃按本集團(tuán)截至二零零三年十二月三十一日止年度過往盈利凈 額除以二零零三年已 發(fā)行股份加權(quán)平均數(shù)（已追溯調(diào)整，猶如會(huì)計(jì)師報(bào)告附注24(g)及24(i)所述的股份拆細(xì) ）及將按發(fā)售而發(fā)行的股 份已于二零零三年一月一日發(fā)生計(jì)算，但并無計(jì)及任何因行使超額配股權(quán)或根據(jù)公開售 股前購股權(quán)計(jì)劃所授 購股權(quán)而可能發(fā)行的任何股份。 B. 未審核備考有形資產(chǎn)凈值 以下本集團(tuán)未審核備考有形資產(chǎn)凈值報(bào)表是根據(jù)本售股章程附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)告所載 本集團(tuán)二零零四年三月三十一日的經(jīng)審核綜合資產(chǎn)凈值而編制，并已作出以下調(diào)整： 本集團(tuán)于 二零零四年 三月 三十一日的未審核未審核備考 經(jīng)審核有形預(yù)計(jì)發(fā)售備考有形每股有形 資產(chǎn)凈值所得款項(xiàng)凈額資產(chǎn)凈值資產(chǎn)凈值 人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣元港元 （附注1） （附注2） （附注2） 按發(fā)售價(jià)每股2.77港元計(jì)算 . . . . . . . . . . 550,326 1,134,720 1,685,046 1.00 0.95 按發(fā)售價(jià)每股3.70港元計(jì)算 . . . . . . . . . . 550,326 1,532,347 2,082,673 1.24 1.17 附注： 1. 預(yù)計(jì)發(fā)售所得款項(xiàng)凈額是根據(jù)發(fā)售價(jià)每股2.77港元／3.70港元計(jì)算，并已扣除本公司應(yīng) 付的包銷費(fèi)用及 其它相關(guān)開支，并無計(jì)及因行使超額配股權(quán)或根據(jù)公開售股前購股權(quán)計(jì)劃所授購股權(quán)或 根據(jù)購股權(quán)計(jì)劃 所授購股權(quán)而可能發(fā)行之股份。倘全數(shù)行使超額配股權(quán)，則未審核備考每股有形資產(chǎn)凈 值將有所增加。 III-2 附錄三未審核備考財(cái)務(wù)資料 2. 未審核備考每股有形資產(chǎn)凈值是根據(jù)1,680,641,260股已發(fā)行股份而計(jì)算，經(jīng)作出下段所 述調(diào)整，并無計(jì) 及因行使超額配股權(quán)或根據(jù)公開售股前購股權(quán)計(jì)劃所授購股權(quán)而可能發(fā)行的股份。 于二零零四年三月三十一日的已發(fā)行股份. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,260,480,760 將根據(jù)發(fā)售而發(fā)行的股份. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 420,160,500 已發(fā)行及將根據(jù)發(fā)售而發(fā)行的股份總數(shù)（不包括根據(jù)超額配股權(quán)及公開售 股前購股權(quán)計(jì)劃而可能發(fā)行的股份）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1,680,641,260 III-3 附錄三未審核備考財(cái)務(wù)資料 C. 備考財(cái)務(wù)資料安慰函 羅兵咸永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所 香港中環(huán) 太子大廈二十二樓 電話 傳真 騰訊控股有限公司 高盛（亞洲）有限責(zé)任公司 列位董事 敬啟者： 騰訊控股有限公司 本所謹(jǐn)就本附錄A及B部所載騰訊控股有限公司（「貴公司」）就貴公司股份于香港聯(lián)合 交易所有限公司主板進(jìn)行國際配售及在香港公開發(fā)售（「發(fā)售」）而編制的貴公司及其 附屬 公司（以下統(tǒng)稱「貴集團(tuán)」）未審核備考每股基本盈利及未審核備考經(jīng)調(diào)整有形資產(chǎn)凈 值作 出報(bào)告。上述數(shù)據(jù)由貴公司董事編制，僅作為說明用途，以提供數(shù)據(jù)說明發(fā)售可能對(duì)貴 集團(tuán)截至二零零三年十二月三十一日止年度及于二零零四年三月三十一日相關(guān)財(cái)務(wù)資料 造成的影響。 責(zé)任 貴公司董事對(duì)于根據(jù)香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則（「上市規(guī)則」）附錄1A第 21段及第4.29條而編制之未審核備考財(cái)務(wù)資料須負(fù)全責(zé)。 本所的責(zé)任是根據(jù)上市規(guī)則第4.29條就未審核備考財(cái)務(wù)資料作出意見，并向閣下報(bào) 告。對(duì)于就編制未審核備考財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)所采用的任何財(cái)務(wù)資料而由本所于過去發(fā)出的任何 報(bào)告，除于報(bào)告刊發(fā)日期對(duì)該等報(bào)告的發(fā)出對(duì)象所負(fù)的責(zé)任外，本所概不承擔(dān)任何責(zé)任 。 意見基礎(chǔ) 本所參考英國審計(jì)實(shí)務(wù)委員會(huì)（Auditing Practices Board）頒布的投資通函報(bào)告準(zhǔn)則及 公報(bào)1998/8「根據(jù)上市規(guī)則就備考財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作出報(bào)告」進(jìn)行工作。本所的工作并不涉及 對(duì)任 III-4 附錄三未審核備考財(cái)務(wù)資料 何相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的獨(dú)立審閱，而主要包括比較未經(jīng)調(diào)整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（主要比較未經(jīng)調(diào)整 財(cái) 務(wù)資料與有關(guān)原文件）、考慮調(diào)整的支持憑證及與貴公司董事討論未審核備考財(cái)務(wù)資料 。 本所的工作并不構(gòu)成根據(jù)香港會(huì)計(jì)師公會(huì)所頒布之核數(shù)準(zhǔn)則作出之審計(jì)或?qū)忛啠?本所并不就未審核備考財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作出任何此等保證。 未審核備考財(cái)務(wù)資料乃根據(jù)本附錄A及B部所載基準(zhǔn)而編制，僅作說明用途?；谄?性質(zhì)，該等資料未必可反映： . 貴集團(tuán)任何未來期間的每股基本盈利；或 . 貴集團(tuán)于任何未來日期的財(cái)務(wù)狀況。 本所的工作并非根據(jù)美國普遍采納的核數(shù)準(zhǔn)則而進(jìn)行，故不應(yīng)視作猶如根據(jù)該等準(zhǔn) 則進(jìn)行工作而加以倚賴。 意見 本所認(rèn)為： a) 未審核備考財(cái)務(wù)資料由貴公司董事根據(jù)所列準(zhǔn)則而適當(dāng)編制； b) 該等準(zhǔn)則與貴集團(tuán)會(huì)計(jì)政策相符；而 c) 就根據(jù)上市規(guī)則第4.29條披露的未審核備考財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)而言，所作調(diào)整是適當(dāng)?shù)摹?羅兵咸永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所 執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師 香港 謹(jǐn)啟 二零零四年六月七日
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