ERP下投資管理功能詳解釋(doc)
ERP下投資管理功能詳解釋(R3平臺(tái)) 1. SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng) 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動(dòng)了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且 使業(yè)務(wù)流程日益復(fù)雜。這種趨勢(shì)推動(dòng)了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對(duì)信息高速公路的應(yīng) 用。所有這些都要求以更短的反應(yīng)時(shí)間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。 有時(shí)效性的決策必須基于不斷地提供的實(shí)時(shí)的信息。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。 管理手段：由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)和金庫三個(gè)模塊組成的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)是整個(gè)解決方 案中重要的部分。通過財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和 人力資源模塊的集成，SAPR/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。與后勤供 應(yīng)鏈中從采購到銷售的數(shù)據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、供應(yīng)商以及金融機(jī)構(gòu)的策略性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能則更進(jìn)一步強(qiáng)化了 SAP 的解決方案的有效性。 決策的基礎(chǔ)：除了提供財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)，財(cái)會(huì)子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營 數(shù)據(jù)。 對(duì)經(jīng)營狀況的計(jì)劃、 控制和監(jiān)測(cè)功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。 SAPR/3系統(tǒng)的財(cái)會(huì)子系不受公司規(guī)模的局限。小到一個(gè)銷售代理辦事處, 大到一個(gè)跨國集團(tuán)公司均可以應(yīng)用其功能。該系統(tǒng)同時(shí)也能適應(yīng)不同行業(yè)和國家的需 要。 預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設(shè)置的會(huì)計(jì)科目表等 國際性的應(yīng)用系統(tǒng)：對(duì)于跨國公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強(qiáng)的可應(yīng)用于不同國家的功能。 R/3 系統(tǒng)能夠滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收 政策、 報(bào)表和支付方式方面的特殊需求。 運(yùn)用 SAP R/3 系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個(gè) 能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進(jìn)行法定會(huì)計(jì)合并的會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 主要功能模塊：SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(FI)： 由總分類帳、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并 以及特殊統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)功能組成； 金庫模塊(TR)： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成； 管理會(huì)計(jì)(CO)：由一般費(fèi)用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的基本功能， 并且滿足了基于決策需求 的報(bào)表功能。SAP R/3 系統(tǒng)還針對(duì)您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強(qiáng)有力的附 加功能。 投資管理(IM)： 該模塊允許用戶在整個(gè)公司范圍內(nèi)對(duì)資產(chǎn)投資項(xiàng)目作計(jì)劃， 并且對(duì)每一項(xiàng)具體的投資進(jìn)行控制。 業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制(EC)： 包括管理合并和利潤中心會(huì)計(jì)核算。 執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)： 提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 2. 組織結(jié)構(gòu) SAP R/3系統(tǒng)的靈活的組織結(jié)構(gòu)單元能夠反映復(fù)雜的集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)。 通過提供多樣化的組織結(jié)構(gòu)單元，集團(tuán)公司的法定和組織內(nèi)部的結(jié)構(gòu)可以從不同的角 度體現(xiàn)。 投資控制的組織結(jié)構(gòu) 公司定義：公司是為了集團(tuán)公司合并目的而產(chǎn)生的定義。 對(duì)于法定會(huì)計(jì)， 公司是一個(gè) 獨(dú)立的業(yè)務(wù)實(shí)體；而對(duì)于內(nèi)部會(huì)計(jì)核算，公司就往往體現(xiàn)為部門、 產(chǎn)品組和 地區(qū)等。 公司代碼：在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體， 在其內(nèi)部沒有任何法定 報(bào)表的要求。 在公司代碼層次， 必須產(chǎn)生資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 業(yè)務(wù)部門：業(yè)務(wù)部門是集團(tuán)公司內(nèi)部按業(yè)務(wù)區(qū)分的組織結(jié)構(gòu)， 如業(yè)務(wù)范圍、 利潤中心 或地區(qū)集團(tuán)等。 在業(yè)務(wù)部門層次可以生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 成本控制范圍： 成本控制范圍是處理成本核算的業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)。 如果成本會(huì)計(jì)核算需要跨 越幾個(gè)公司代碼， 成本控制范圍可以將幾個(gè)公司代碼的成本結(jié)合起來核算。 投資控制的一些關(guān)鍵對(duì)象都與成本控制范圍相關(guān)， 如投資程序、 投資項(xiàng)目以 及投資定單等。 投資項(xiàng)目與投資定單與公司代碼相關(guān)。 成本中心：成本中心是成本實(shí)際發(fā)生的地方。它往往是企業(yè)中的一個(gè)部門或分支機(jī)構(gòu)。 利潤中心：利潤中心是企業(yè)中的一個(gè)獨(dú)立核算單位。它被用于核算企業(yè)某些部門 的收益。 3. 綜述 需求正在增長 投資管理的重要性日益提高 隨著技術(shù)作用的不斷提高，集約化投資的周密計(jì)劃越來越顯得重要。為此， SAP具有的廣泛的內(nèi)部與外部會(huì)計(jì)功能，可為投資過程從計(jì)劃到實(shí)施提供全面支持。 對(duì)于計(jì)劃階段來說， R/3系統(tǒng)可為各種投資規(guī)模提供全公司預(yù)算。在這一初 期階段， 全部預(yù)算結(jié)果收入折舊預(yù)測(cè)中。 SAP 內(nèi)部定單軟件或SAP R/3 項(xiàng)目 系統(tǒng)應(yīng)用軟件可在運(yùn)作期間，(例如外部和內(nèi)部業(yè)務(wù)量、定金和一般費(fèi)用)，運(yùn)行其功 能。這樣可保證投資份額納入對(duì)總公司和子公司的整體控制之中。 R/3系統(tǒng)具 有預(yù)制資產(chǎn)負(fù)債表的強(qiáng)大功能， 以提供行項(xiàng)目結(jié)算。 這一功能準(zhǔn) 確地反映出帳面折舊、基于稅收的折舊以及與成本會(huì)計(jì)核算有關(guān)的特殊投資方面之間 的差額。其優(yōu)點(diǎn)在于通過行項(xiàng)目，為每筆投資產(chǎn)生的資產(chǎn)，提供原始證明。 集團(tuán)公司投資方案 集團(tuán)公司預(yù)算：做為資本投資方案的一部分， R/3系統(tǒng)可對(duì)投資支出加以計(jì)劃和預(yù)算， 且 不受訂單或項(xiàng)目特殊性的限制。 用戶可以采用任何標(biāo)準(zhǔn)為這些功能層次， 例 如按組織部門的方式。 自下而上呈報(bào)的計(jì)劃額可以預(yù)算形式包括折扣自上而 下地進(jìn)行分配，通過對(duì)不同預(yù)算項(xiàng)目分配特定的資本投資額，在可支配資金、 計(jì)劃成本、 以及內(nèi)部或外部活動(dòng)已發(fā)生的實(shí)際成本方面， 用戶可以保持實(shí)時(shí) 的管理方式。 直接資本化的定額要求 投資程序還可以使用戶對(duì)采購（如設(shè)備）急需的簡單投資做出定額預(yù)算。 系統(tǒng)對(duì)綜合性的投資也可進(jìn)行同樣的管理， 以避免或有效地監(jiān)控預(yù)算超限。 投資需求和投資前分析 系統(tǒng)還可在今后增加投資需求管理工具和投資前分析工具。功能中將包含投資前分 析部件，在做出任何投資審批決策之前，為用戶采集投資支出額的各種需求。可采集 與投資評(píng)估相關(guān)的全部計(jì)劃數(shù)據(jù)，包括整個(gè)投資預(yù)期使用期限內(nèi)的計(jì)劃支出和計(jì)劃收 入。獲利能力標(biāo)準(zhǔn)（如資本價(jià)值、內(nèi)部收益率以及投資回收周期）可通過這類計(jì)劃值 加以計(jì)算。同時(shí)考慮折舊因素的影響。達(dá)到特定項(xiàng)目狀態(tài)之后，投資需求納入投資方 案的請(qǐng)求表，由此自動(dòng)生成最終投資方案。 SAP R/3項(xiàng)目與定單綜合系統(tǒng) SAP 內(nèi)部定單或SAP 項(xiàng)目管理的優(yōu)勢(shì) 在管理過程中必須單獨(dú)監(jiān)控的大量投資支出測(cè)算可以內(nèi)部定單或項(xiàng)目的方式來表示 。SAP定單和項(xiàng)目系統(tǒng)的功能可用于各種投資支出測(cè)算，這些功能包括: 資源與成本計(jì)劃功能，可與用戶的材料管理與生產(chǎn)能力計(jì)劃系統(tǒng)全面集成。 廣泛的選項(xiàng)功能， 用于監(jiān)控實(shí)際成本、 計(jì)劃成本、 原價(jià)及次級(jí)成本。 未清項(xiàng)目管理功能。用于管理采購定單、 采購需求、 材料及資金儲(chǔ)備。 靈活的結(jié)算方式可保證投資測(cè)算完全納入到業(yè)務(wù)計(jì)劃與管理之中。必須資本化的項(xiàng) 目結(jié)算為固定資產(chǎn)。無需資本化的項(xiàng)目，按其發(fā)生的原因納入相應(yīng)管理范疇。在會(huì)計(jì) 年度內(nèi)，無論用戶進(jìn)行管理評(píng)估，或編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表， 投資支出總能顯示其當(dāng)前狀態(tài)。 計(jì)劃數(shù)據(jù)可包括 4. 對(duì)現(xiàn)有投資進(jìn)行SAP 資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的原始數(shù)據(jù) 5. 投資項(xiàng)目計(jì)劃價(jià)值的計(jì)算數(shù)據(jù)， 或在建立中的投資測(cè)算定單計(jì)算數(shù)據(jù) 6. 長期投資計(jì)劃投資方案計(jì)劃值的決定數(shù)據(jù) 早期折舊預(yù)測(cè)和成本計(jì)劃 折舊預(yù)測(cè)集成到投資處理中 SAPR/3盡可能早地對(duì)投資產(chǎn)生的折舊影響提供綜合信息。在計(jì)劃階段，預(yù)計(jì)折舊金 額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)，用于編制損益表和進(jìn)行成本會(huì)計(jì)核算。當(dāng)計(jì)劃數(shù)據(jù)更新時(shí) ，可重新計(jì)算預(yù)計(jì)折舊金額。這樣做有兩點(diǎn)最直接的 好處： 7. 計(jì)劃的資產(chǎn)負(fù)債表和成本計(jì)劃總是建立在現(xiàn)有價(jià)值的基礎(chǔ)上。 8. 按照預(yù)報(bào)確定的成本核算價(jià)值可直接轉(zhuǎn)帳到進(jìn)行中的一般費(fèi)用計(jì)劃。 計(jì)劃數(shù)據(jù)可包括： 9. 對(duì)現(xiàn)有投資進(jìn)行SAP 資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的原始數(shù)據(jù) 10. 投資項(xiàng)目計(jì)劃價(jià)值的計(jì)算數(shù)據(jù)， 或在建立中的投資測(cè)算定單計(jì)算數(shù)據(jù) 11. 長期投資計(jì)劃投資方案計(jì)劃值的決定數(shù)據(jù) 準(zhǔn)確確定資本化價(jià)值 固定資產(chǎn)自動(dòng)預(yù)提 為結(jié)算目的，內(nèi)部和外部與投資額有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的各種變量，可以由R/3 系統(tǒng)提供連續(xù)結(jié)構(gòu)的概況。為了編制精確的資產(chǎn)負(fù)債表和投資成本核算報(bào)表，對(duì)不需 資本化為成本中心和成本要素核算的項(xiàng)目，該系統(tǒng)可進(jìn)行周期性結(jié)算。另外，該系統(tǒng) 還包括各種選擇功能，如固定資產(chǎn)資本化價(jià)值自動(dòng)預(yù)提。 這些項(xiàng)目，包括部分金額在內(nèi)，可由用戶自定義. 評(píng)估差異的靈活處理 對(duì)于符合商法和稅法的資產(chǎn)負(fù)債表、 集團(tuán)公司會(huì)計(jì)和內(nèi)部往來科目， 用戶 還可以選擇投資評(píng)估方法，使用戶能夠隨時(shí)確定最精確的投資資本化價(jià)值。對(duì)于資產(chǎn) 核算來說，行項(xiàng)目結(jié)算提供全部內(nèi)部與外部業(yè)務(wù)活動(dòng)原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確依據(jù)。投資期內(nèi) 的現(xiàn)行資產(chǎn)和結(jié)算后的已完成資產(chǎn)項(xiàng)目，可以通過FI－AA資產(chǎn)管理模塊顯示。廣泛的 功能中還包括評(píng)估靈活性、投資輔助、特定折舊項(xiàng)目的恰當(dāng)顯示等。資產(chǎn)管理功能還 包括與R/3總分類帳直接集成，提供最大透明度和最新的數(shù)據(jù)。 4. 投資方案 投資計(jì)劃對(duì)象 在一個(gè)公司內(nèi)部，多樣化的投資往往需要制定多樣化的計(jì)劃和定義多種預(yù) 算方法。其中包括資源規(guī)劃的后勤管理。但最重要的還是各個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)方面 的規(guī)劃。 涉及到的三 個(gè)基本問題是： 12. 投資前分析－確定計(jì)劃投資的可行性 13. 成本計(jì)劃－盡可能精確地為一個(gè)給定會(huì)計(jì)期間確定全部投資成本 14. 對(duì)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)特定部門之間的投資進(jìn)行預(yù)算和分配可利用的資金 在投資計(jì)劃階段，SAP投資管理（IM）應(yīng)用軟件提供成本計(jì)劃和預(yù)算的廣泛功能。 用于投資需求和投資前分析的各種功能正在開發(fā)之中。 投資需求與投資前分析 集成化投資前分析的優(yōu)點(diǎn) 分析投資獲利能力的財(cái)務(wù)計(jì)算方法有許多。科學(xué)化的業(yè)務(wù)管理不同于各種統(tǒng) 計(jì)方法。統(tǒng)計(jì)方法不包含利息計(jì)算和由分析得出的通脹因素的影響。動(dòng)態(tài)計(jì)算方法則 包含這些外部因素，其手段是采用內(nèi)部收益率計(jì)算方法，或資本化價(jià)值決定方法。 將來，投資前分析模塊IM可以直觀地給出這些不盡相同的方法。PC機(jī)程序用于這一 業(yè)務(wù)范圍的最大優(yōu)點(diǎn)是，可以直接從SAP系統(tǒng)提取全部相關(guān)的計(jì)劃數(shù)據(jù)（如計(jì)劃支出 和投資的計(jì)劃收入）就更新投資而言，系統(tǒng)可給出包括固定資產(chǎn)在其使用壽命期間發(fā) 生全部維護(hù)費(fèi)用在內(nèi)的各種經(jīng)驗(yàn)值。SAP系統(tǒng)將為用戶提供確定投資獲利能力所需的 規(guī)模較大的數(shù)據(jù)庫。今后，各種報(bào)表和總分析表將無需人工重新分類。 投資需求 將開發(fā)用于投資需求的各種投資前分析方法， 可綜合系統(tǒng)中每一項(xiàng)計(jì)劃性 投資。根據(jù)投資前分析結(jié)果， 用戶可以決定是否進(jìn)行投資。 按計(jì)劃額進(jìn)行的 投資自動(dòng)納入現(xiàn)有投資方案。由于具有投資需求的功能，SAP可保證計(jì)劃性 投資與成本計(jì)劃和預(yù)算過程全面集成。 請(qǐng)注意，這類投資需求與投資前分析 功能正處于SAP 開發(fā)計(jì)劃階段， 可望在日后推出的R/3系統(tǒng)中提供此類功能。 公司結(jié)構(gòu)的表示方式 復(fù)雜結(jié)構(gòu)組織的要求 對(duì)于組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的公司， 計(jì)劃與預(yù)算過程要求透明， 并應(yīng)密切監(jiān)督集團(tuán) 公司全部投資的成本與預(yù)算。長期投資應(yīng)以靈活的方式來表示。 計(jì)劃、 預(yù)算 和實(shí)際價(jià)值應(yīng)跨年度跟蹤當(dāng)年價(jià)值。 部門層次結(jié)構(gòu)可圖形維護(hù) 投資管理模塊基于業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)或集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)而設(shè)計(jì)。 因此， 它與 部門層次結(jié)構(gòu)是一致的， 可以業(yè)務(wù)部門或利潤中心在系統(tǒng)中進(jìn)行存儲(chǔ)。 在SAP系統(tǒng)中， 投資程序以圖形化層次結(jié)構(gòu)來表示， 這一結(jié)構(gòu)限定在投資 程序的框架之中。 投資程序定義貨幣變量和會(huì)計(jì)年度度量。 在今后推出的系統(tǒng)中， 可由其它組織標(biāo)準(zhǔn)， 如利潤中心層次或公司的業(yè)務(wù) 部門結(jié)構(gòu)，直接生成程序的層次結(jié)構(gòu)。還可以人工調(diào)整機(jī)械生成結(jié)構(gòu)。 投資 方案的每一個(gè)項(xiàng)目， 可輸入大量的組織化標(biāo)準(zhǔn)， 如: 15. 成本控制范圍 16. 成本中心 17. 公司代碼 18. 資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目 19. 技術(shù)部門 20. 會(huì)計(jì)單位 21. 利潤中心 22. 公司 23. 業(yè)務(wù)部門 24. 工廠 25. 公司 可用戶定義的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 通過通用 SAP 分類系統(tǒng)， 可對(duì)程序單位定義附加功能。 根據(jù)不同的字符 串， 信息系統(tǒng)可對(duì)投資程序任一分支層次或整個(gè)投資程序進(jìn)行評(píng)估。 采用特 殊指示符識(shí)別可以進(jìn)行計(jì)劃或預(yù)算的程序單位。 投資程序的組成部分－－成本計(jì)劃 與投資計(jì)量的直接連接 本結(jié)構(gòu)中的成本計(jì)劃采取自下而上的定位方式。R/3系統(tǒng)對(duì)特定年度實(shí)施的各種實(shí) 際投資額度直接分配為投資程序的公司代碼。這類投資額度以SAP內(nèi)部定單、SAP項(xiàng)目 的形式來表示；在今后推出的系統(tǒng)中，還可以SAP維護(hù)定單的形式表達(dá)。進(jìn)行每一項(xiàng) 投資前分析時(shí)，可規(guī)定任一分配對(duì)象。如果無法為某一投資額度分配一個(gè)明確的投資 公司代碼，系統(tǒng)可在幾個(gè)程序中， 將投資額度按比例加以分配...
ERP下投資管理功能詳解釋(doc)