ERP財務(wù)管理流程分析(doc)
ERP中銷售流程及財務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖部分 下面開始我們的ERP案例學(xué)習(xí)，這是一家新成立公司，公司新成立，下面的一些流程 圖和分析文字是我制作的，財務(wù)的朋友也可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖對你們的企業(yè)內(nèi)部控制情 況做個分析。更多的優(yōu)秀案例在我站點(diǎn)中。下面的這一小段主要是談?wù)劊篍RP中銷售流程 及財務(wù)管理應(yīng)用流程。 ERP財務(wù)部門工作流程 編號：PR-GL-023 |業(yè)務(wù)編號 |GL-001 |業(yè)務(wù)名稱 |財務(wù)部門工作流程 | |業(yè)務(wù)流程簡述 |各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后 | | |將機(jī)制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤 | | |的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表。 | |流程適用范圍 |在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程 | | |財務(wù)相關(guān)崗位 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |具| | |體| | |工| | |作| | |流| | |程| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |制單 |審核、記賬 |報表 |領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |1.財務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】 | |具|模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑 | |體|證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先| |描|記賬。 | |述|2、 將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。 | | |3、 審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成 | | |批審核。 | | |4、 出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成 | | |批出納簽字。 | | |5、 記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。 | | |6、 系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFO】模塊中生成各自報表。 | | |7、 財務(wù)主管確認(rèn)本月業(yè)務(wù)均得到處理之后，并確認(rèn)其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總 | | |賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。 | | | | | |注意： | | |1、 上述流程均可逆向操作。 | | |可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。 | |業(yè)務(wù)編號 |SA-002 |業(yè)務(wù)名稱 |普通銷售業(yè)務(wù) | |流程適用范圍 |無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（ | | |含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù) | |相關(guān)崗位及權(quán) |崗位 |系統(tǒng)操作 |權(quán)限 | |限 | | | | | |銷售部 |銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票|錄入、審核、| | | |申請（辦事處） |復(fù)核 | | |配運(yùn)部 |銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認(rèn)批號批|增加、審核 | | | |次） | | | |庫管 |庫存管理模塊中生成銷售出庫單并審核確|增加、審核 | | | |認(rèn) | | | |材料成本會|存貨核算模塊中記賬、制單 |記賬、制單 | | |計 | | | | |應(yīng)收往來會|應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算|審核、核銷、| | |計 | |制單 | | |相關(guān)部門或崗位 | | | 客戶 |銷售部 |配運(yùn)部 |庫管 |材料成本會計/往| | | | | | |來會計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |具| | | | | | |體| | | | | | |工| | | | | | |作| | | | | | |流| | | | | | |程| | | | | | | |銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部相關(guān)人員依據(jù)簽審?fù)戤叺氖止さ匿N售合同審| | |批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。 | | |配運(yùn)部根據(jù)庫存現(xiàn)有情況，在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售提貨單，| | |并注明提貨的批次（見表：PR-SA-03）； | |流|財務(wù)銷售會計根據(jù)銷售辦事處上報的開票申請單和客戶開票需求,查詢銷售提貨 | | |單審核狀態(tài)，對已審核的銷售提貨單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售提貨單生成| |程|銷售開票通知單（專用發(fā)票或普通發(fā)票）（見表：PR-SA-04）,進(jìn)行復(fù)核處理； | | |財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收| |描|賬款往來； | | |配運(yùn)部根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單傳遞給配送人員，配運(yùn)人員| |述|同庫管員一同到倉庫辦理實(shí)物出庫填制銷售出庫單，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出| | |庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計| | |）進(jìn)行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進(jìn)行審核，材料成本會計在| | |【存貨核算】模塊對銷售出庫單對應(yīng)發(fā)票進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫| | |成本，材料成本會計進(jìn)行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。 | 操作要點(diǎn)： 1. 銷售發(fā)貨情況： 產(chǎn)品發(fā)貨：由銷售部與客戶簽定合同，并審查該客戶有無資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí) 行表移交到配運(yùn)部，配運(yùn)部長審核批準(zhǔn)交運(yùn)務(wù)主管根據(jù)客戶的要貨情況積極備貨，確定 發(fā)貨批次批號在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售部傳來的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成 提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產(chǎn)品配運(yùn)部主管留存；第二聯(lián)計劃財務(wù)部存確認(rèn)提貨 ；第三聯(lián)庫管員存作配運(yùn)部提貨依據(jù)；第四聯(lián)省級辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返 回計劃財務(wù)部存；第六聯(lián)客戶單位存。配運(yùn)部長依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后在提貨單，在 【銷售管理】模塊中對銷售提貨單進(jìn)行審核。 2. 在填制提貨單時，需要在銷售提貨單 的表休錄入時錄入藥品批號。 重點(diǎn)提示： 銷售部不進(jìn)行發(fā)票管理和收款結(jié)算，所有的發(fā)票無論是否收款，都由財務(wù)部門直接 在【銷售管理】模塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款）， 由財務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。 對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，財務(wù)部也需要在【銷售管理】模塊中做開票處理 ERP普通銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理： 業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售發(fā)貨 銷售發(fā)票復(fù)核 借：主營業(yè)務(wù)成本 發(fā)票 貸：庫存商品 （1）賒銷：銷售開票 銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核 借：應(yīng)收賬款---xx客戶 發(fā)票 應(yīng)收賬款進(jìn)行審核 貸：主營業(yè)務(wù)收入---二級科目 應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅--- 銷項(xiàng) （2）現(xiàn)結(jié)：銷售發(fā)票 銷售發(fā)票復(fù)核并現(xiàn)結(jié)處理 借：現(xiàn)金（銀行存款） 發(fā)票 應(yīng)收賬款進(jìn)行審核 貸：主營業(yè)務(wù)收入---二級科目 應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng) ERP分期收款銷售業(yè)務(wù)： 編號：PR-SA-003 |業(yè)務(wù)編號 |SA-003 |業(yè)務(wù)名稱 |分期收款銷售業(yè)務(wù) | |業(yè)務(wù)流程簡述 |分期收款銷售業(yè)務(wù)管理 | |流程適用范圍 |對于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期| | |進(jìn)行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本 ...
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