ORACLE財務(wù)管理系統(tǒng)培訓(xùn)手冊—總帳模塊（GL）(doc)
ORACLE財務(wù)管理系統(tǒng)培訓(xùn)手冊—總帳模塊（GL） 文檔作者: 創(chuàng)建日期: 確認(rèn)日期: 控制編碼: 當(dāng)前版本: 1.0 文檔控制 文檔控制 II UNIT1 總帳模塊概述 1 單元培訓(xùn)目標(biāo) 1 LESSON 1 總帳模塊介紹 2 LESSON 2 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 3 LESSON 3 總帳模塊的一個會計業(yè)務(wù)周期 4 UNIT2 基 本 概 念 6 單元培訓(xùn)目標(biāo) 6 LESSON 1 彈性域（Flexfield）和值集（Value Set） 7 LESSON 2 科目結(jié)構(gòu)和帳簿 9 LESSON 3 菜單、職責(zé)和預(yù)制文件 12 LESSON 4 關(guān)于工具欄、功能鍵和文件夾的使用 15 UNIT3 總帳業(yè)務(wù)處理流程 17 單元培訓(xùn)目標(biāo) 17 LESSON 1 業(yè)務(wù)背景和數(shù)據(jù)錄入操作步驟 18 LESSON 2 余額查詢和報表提交 24 UNIT4 憑證錄入管理 29 單元培訓(xùn)目標(biāo) 29 LESSON 1 憑證來源和分類，總帳會計期間 30 LESSON 2 憑證修改和調(diào)整 32 LESSON 3 反沖憑證 34 LESSON 4 利用經(jīng)常性和成批分配憑證的產(chǎn)生憑證 35 LESSON 5 通過總帳接口引入外部或子模塊憑證 44 UNIT5 憑證復(fù)核和登帳 46 單元培訓(xùn)目標(biāo) 46 LESSON 1 總帳模塊中兩種憑證復(fù)核方式 47 LESSON 2 憑證登帳 50 UNIT6 帳戶余額查詢和維護(hù) 52 單元培訓(xùn)目標(biāo) 52 LESSON 1 公司間和懸?guī)舻母拍詈褪褂? 53 LESSON 2 匯總模板 55 LESSON 3 帳戶余額查詢和追索 57 LESSON 4 帳戶成批維護(hù) 59 UNIT7 多公司的帳務(wù)核算 61 單元培訓(xùn)目標(biāo) 61 LESSON 1 公司間交易（CENTRA） 62 LESSON 2 數(shù)據(jù)映射和帳簿合并 67 LESSON 3 系統(tǒng)設(shè)置考慮 73 UNIT8 總 帳 報 表 79 單元培訓(xùn)目標(biāo) 79 LESSON 1 Oracle FSG 80 LESSON 2 目錄集和行順序 88 LESSON 3 報表輸出 92 UNIT9 總帳預(yù)算管理 94 單元培訓(xùn)目標(biāo) 94 LESSON 1 Oracle 預(yù)算和預(yù)算控制 95 LESSON 2 定義、輸入預(yù)算和使用預(yù)算 96 UNIT10 總帳中的外幣業(yè)務(wù) 104 單元培訓(xùn)目標(biāo) 104 LESSON 1 Oracle 總帳外幣業(yè)務(wù) 105 LESSON 2 定義匯率，余額重估 107 LESSON 3 幣種轉(zhuǎn)換和外幣報表 111 總 結(jié) 115 UNIT1 總帳模塊概述 單元培訓(xùn)目標(biāo) ◆ 了解Oracle總帳模塊的主要功能和特征 ◆ 了解Oracle總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 ◆ 了解Oracle總帳模塊的一個會計業(yè)務(wù)周期 LESSON 1 總帳模塊介紹 Oracle總帳模塊(Oracle General Ledger)是整個Oracle應(yīng)用系統(tǒng)的核心模塊，是系統(tǒng)內(nèi)所有財務(wù)往 來的匯集地，其他子模塊內(nèi)的財務(wù)和現(xiàn)金活動都將最終反映到總帳 模塊中。一個公司中任何涉及財務(wù)的業(yè)務(wù)通常被輸入到Oracle的子 模塊中，例如：對客戶的銷售發(fā)票和收款輸入到應(yīng)收模塊（Oracl e Receivables）中，向供應(yīng)商的采購發(fā)票和付款記錄在應(yīng)付模塊（ Oracle Payables）中，之后，子模塊中的財務(wù)信息（會計分錄）都將通過 標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換程序轉(zhuǎn)帳到總帳模塊中。對于未輸入至任何子模塊中的業(yè) 務(wù)，如收入、成本的結(jié)轉(zhuǎn)，可以采用輸入輸入日記帳（Enter Journals）方式直接錄入到總帳中。 并非所有的公司都要使用全部的財務(wù)或其他模塊，一個公司可 以選擇使用或不使用某個特定的模塊，例如選擇不使用固定資產(chǎn)模 塊（Oracle Assets），而是將固定資產(chǎn)增加、折舊、報廢等會計信息直接輸入 到總帳中。相反的，如果使用固定資產(chǎn)模塊，那么所有與資產(chǎn)變動 有關(guān)的會計信息都將通過資產(chǎn)模塊自動傳送至總帳模塊。有一點(diǎn)需 要注意，使用Oracle 總帳模塊和Oracle 其他子模塊必須建立在這樣的原則上：任何業(yè)務(wù)或財務(wù)往來只能錄 入一次，不論是在子模塊還是在總帳模塊中，因此，任何業(yè)務(wù)錯誤 的修改和更正都必須從源頭開始，如果使用子模塊錄入業(yè)務(wù)，必須 在子模塊中修改或更正，而不能在總帳中輸入更正日記帳。 Oracle 總帳模塊的主要功能可以概括如下： 1. 會計和財務(wù)信息的記錄和集取 2. 完成財務(wù)監(jiān)測和控制 3. 進(jìn)行財務(wù)信息的分析和報告 使用Oracle 總帳模塊，可以使一個企業(yè)建立統(tǒng)一集成的總帳和分類帳，利用靈 活的方式快速準(zhǔn)確地產(chǎn)生各種日記帳，利用總帳的日記帳審核機(jī)制 加強(qiáng)業(yè)務(wù)控制和減少差錯。利用Oracle 總帳模塊，企業(yè)還可以獲得很多功能和特性，如強(qiáng)大的外幣處理， 有效的預(yù)算管理和控制，靈活的公司間帳務(wù)處理和帳務(wù)合并，靈活 的報表定義和使用等。此外，利用總帳和其他系統(tǒng)的集成如ADI和 OLAP，可以靈活快速的為企業(yè)管理和決策人員提供財務(wù)信息。 LESSON 2 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 Oracle 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系是一中總帳和分類帳的關(guān)系，總帳記錄 并保存財務(wù)業(yè)務(wù)的會計余額信息，子模塊記錄并保存財務(wù)業(yè)務(wù)的明 細(xì)信息，他們的關(guān)系圖如下： [pic] 以應(yīng)付（Oracle Payables）模塊和總帳模塊關(guān)系為例： 公司可以利用應(yīng)付模塊記錄保存和供應(yīng)商往來的明細(xì)業(yè)務(wù)，當(dāng) 在應(yīng)付模塊中接收并錄入一張供應(yīng)商發(fā)票時，應(yīng)付模塊除了記錄這 張發(fā)票對應(yīng)的供應(yīng)商、發(fā)票日期、金額、編號和說明信息外，通過 標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)帳程序，應(yīng)付模塊將在總帳中產(chǎn)生以下的會計分錄： 借：成本/費(fèi)用 貸：應(yīng)付款 同樣地，錄入一筆付款時，應(yīng)付模塊除了記錄此付款地日期、 銀行帳戶、付款供應(yīng)商、核銷地發(fā)票等信息外，還將在總帳中產(chǎn)生 付款業(yè)務(wù)地會計信息： 借：應(yīng)付款 貸：現(xiàn)金/銀行 LESSON 3 總帳模塊的一個會計業(yè)務(wù)周期 Oracle 總帳模塊的一個會計業(yè)務(wù)周期如下圖： [pic] 1. 打開總帳會計期 2. 錄入手工憑證，包括：· 手工標(biāo)準(zhǔn)憑證 · 外幣憑證 · 統(tǒng)計憑證 3. 從子模塊引入憑證，如：應(yīng)收、應(yīng)付、庫存等模塊 4. 利用定義好的經(jīng)常性憑證模板生成憑證 經(jīng)常性憑證模板包括：· 框架憑證模板—有固定帳戶無金額（生 成須手工填寫） · 標(biāo)準(zhǔn)憑證模板—固定帳戶和固定金額 · 公式憑證模板—有固定帳戶，金額由特定計算公式獲得 5. 利用成批分配憑證模板生成憑證，如將當(dāng)月折舊費(fèi)用按部門分?jǐn)?6. 憑證復(fù)核：可以利用聯(lián)機(jī)錄入或查詢界面進(jìn)行復(fù)核，也可以運(yùn)行報表 程序?qū){證打印出來后復(fù)核 7. 手工或自動過帳（后臺登帳） 8. 檢查是否存在登帳后的憑證錯誤，如果有，進(jìn)行憑證反沖調(diào)整 9. 進(jìn)行（如果有外幣業(yè)務(wù)）外幣重估和匯兌損益的處理 10. 進(jìn)行外幣轉(zhuǎn)換，為合并報表做準(zhǔn)備 11．帳簿合并（如果存在多帳簿） 12．編制財務(wù)報表并復(fù)核和分析 13．關(guān)閉當(dāng)前會計期，并打開下一會計期 UNIT2 基 本 概 念 單元培訓(xùn)目標(biāo) ◆ 理解Oracle模塊中彈性域和值集的基本概念 ◆ 理解科目結(jié)構(gòu)（COA）和帳簿的基本概念 ◆ 了解菜單、職責(zé)、工具欄和文件夾的使用 LESSON 1 彈性域（Flexfield）和值集（Value Set） 彈性域（Flexfield）遍布于整個Oracle Application中，Oracle 地許多應(yīng)用性能都?xì)w功于特定的彈性域設(shè)計，它是Oracle描述某一 事務(wù)或?qū)嶓w的一種方法。一個彈性域由多個段組合起來，每個段是 彈性域內(nèi)的單個子字段（在數(shù)據(jù)庫中，段以單個的表列形式出現(xiàn)） ，例如，我們可以利用四段結(jié)構(gòu)（公司段，成本中心段，科目段， 項目段）來描述公司內(nèi)的帳戶結(jié)構(gòu)，010.102.550304.P001 代表南京分公司（010）經(jīng)理辦公室（102）在一個建筑項目（P00 1）上發(fā)生的管理費(fèi)用_辦公費(fèi)的帳戶。 Oracle應(yīng)用產(chǎn)品中包括兩中類型的鍵彈性域：關(guān)鍵彈性域（Ke y Flexfields）和描述性彈性域（Descriptive Flexfields）。關(guān)鍵彈性域通常描述了由彈性域標(biāo)識的實體的特殊 特性，在Applications 中，關(guān)鍵彈性域包括：總帳科目，庫存物品，固定資產(chǎn)等。描述性 彈性域雖然不需要象鍵彈性域內(nèi)的段那樣要產(chǎn)生有意義的代碼，但 是它們也描述了實體的其他特性，該實體的描述性特性在您使用的 表單的其它部分被標(biāo)識。描述性彈性域在Applications 數(shù)據(jù)庫表中被視為屬性列（attribute columns），而關(guān)鍵彈性域通常被視為段列（segment column）。 彈性域中每一個段對應(yīng)一個值集（Value sets），一個值集可以包含許多具體值集值。在段中輸入或選擇值 時，彈性域會驗證每個段的有效值集（一個值集）。值集通常是預(yù) 先定義的，通過定義“驗證段”，系統(tǒng)將會把用戶輸入此段的值與此 段值集中的值作比較，如果終端用戶輸入無效的段值，則有效值列 表會自動顯示以使用戶可以選擇有效值。 應(yīng)用和使用彈性域，可以獲得很多優(yōu)點(diǎn)，滿足您的以下業(yè)務(wù)需 要： ◆ 自定義應(yīng)用產(chǎn)品以符合當(dāng)前業(yè)務(wù)慣例，例如會計代碼，產(chǎn) 品代碼以及其它代碼。 ◆ 自定義應(yīng)用產(chǎn)品以獲取在其它情況下應(yīng)用產(chǎn)品無法跟蹤的 數(shù)據(jù)。 ◆ 具有由一個或多個段組成的“智能字段”，每個段均包含一 個值和一個含義。 ◆ 依靠應(yīng)用產(chǎn)品來驗證您在智能字段中輸入的值和值組合。 ◆ 根據(jù)表單數(shù)據(jù)和應(yīng)用數(shù)據(jù)來更改智能字段的結(jié)構(gòu)。 ◆ 無需編程即可自定義數(shù)據(jù)字段來符合您的業(yè)務(wù)需要。 ◆ 查詢智能字段以獲得特定信息。 下圖是一個關(guān)鍵彈性域和說明性彈性域在Applications 窗體中的表現(xiàn)示意圖： [pic] [pic] [pic] 其中：帳戶結(jié)構(gòu)是一個關(guān)鍵性彈性域（Accounts Flexfields），它由六個段組成，每個段對應(yīng)一個值集。子 目段中10020007（銀行存款_無錫浦發(fā)8058）是值集“JMCC_S UBACC”中的一個值集值。 為了說明每筆體現(xiàn)業(yè)務(wù)對應(yīng)的支票編號，系統(tǒng)設(shè)置了一個說 明性彈性域，它由一段組成，每次錄入的段值將保存在憑證 行表中的atrribute1表列中。 LESSON 2 科目結(jié)構(gòu)和帳簿 總帳模塊中科目結(jié)構(gòu)（Chart of Account）是關(guān)鍵彈性域（Accounting Flexfield）的一個典型應(yīng)用，它唯一地標(biāo)記總帳科目并為每個會 計科目表提供一個靈活的結(jié)構(gòu)?？梢栽O(shè)置科目結(jié)構(gòu)使其具有任意數(shù) 目的段，最大可達(dá)30個。大多數(shù)公司至少要用3個段：公司段、成 本中心段、科目段，根據(jù)實際情況，可以定義多段結(jié)構(gòu)的科目結(jié)構(gòu) 用以描述企業(yè)的會計帳戶。在這套教材中，我們以電信行業(yè)為例， 它的科目結(jié)構(gòu)由六段組成，如下圖所示： [pic] ◆ 公司段：記錄省公司和各市分公司 ◆ 成本中心段：記錄每個成本部門，經(jīng)理室、財務(wù)部等 ◆ 科目段：參照國家外資股份制科目的使用設(shè)定 ◆ 子目段：它是一個從屬段（dependent segment），依賴于公司段的段值，用以記錄各分公司特有 的科目值，如銀行存款等明細(xì)科目 ◆ 分類段：與收入有關(guān)的科目在此段上進(jìn)行分類，如數(shù)字收 入或模擬收入等 ◆ 項目段：記錄具體的項目編號 Oracle Applications中的帳簿由一個會計科目表、一個日歷和一種職能貨 幣（本位幣）組成。共享相同的會計科目表、會計日歷、職能貨幣 的法人的財務(wù)業(yè)務(wù)可以記在一個相同的帳簿中。下圖是帳簿設(shè)置的 界面，其中：科目結(jié)構(gòu)采用了“JMCC_會計科目表”（六段結(jié)構(gòu)）， 會計日歷采用了“JMCC總帳日歷”（每年共13個會計期，第13個期間 為調(diào)整期）。此帳簿中涉及若干會計帳戶和帳簿控制的選項，這里 進(jìn)行簡要的說明。 [pic] ◆ 留存收益帳戶：在您打開會計年度的第一期時，總 帳會按照留存收益帳戶對上一年度中的所有收入和 費(fèi)用帳戶的凈余額進(jìn)行過帳。如果在帳套中有多個 公司或余額實體，總帳會自動為每個公司或余額實 體創(chuàng)建一個留存收益帳戶。 ◆ 暫記帳戶： 如果您選擇允許暫記過帳不平衡日記帳分錄，總帳 會自動過帳此帳戶的差額。如果在帳套中有多個公 司或余額實體，總帳會為每個余額實體創(chuàng)建一個暫 記帳戶。 ◆ 內(nèi)部往來帳戶：如果您選擇自動平衡公司間的日記 帳，總帳可確保帳套余額實體中的所有日記帳分錄 保持平衡（借項等于貸項）。如果對于特定的余額 實體來說，日記帳分錄不平衡，總帳會自動過帳相 應(yīng)公司間帳戶的差額。如果在帳套中有多個公司或 余額實體，總帳會為每個余額實體創(chuàng)建一個公司間 帳戶。 ◆ 保留準(zhǔn)備帳戶：如果您輸入一個不平衡的保留分錄 ，總帳會自動過帳您在此處指定的帳戶差額。如果 在帳套中有多個公司或余額實體，總帳會為每個余 額實體創(chuàng)建一個保留準(zhǔn)備帳戶。 控制選項： ◆ 允許暫記過帳：允許用戶過帳不平衡的日記帳分錄 （借項不等于貸項），并通過過帳暫記帳戶的抵銷 額來自動平衡這些日記帳分錄。如果啟用此選項， 您必須為帳套輸入一個暫記帳戶。 如果不允許暫記過帳，您將僅能過帳經(jīng)平衡的日記 帳分錄。 ◆ 公司間日記帳余額：允許用戶過帳公司間不平衡的 日記帳分錄（對于某個特定公司或平衡實體來說借 項不等于貸項），并根據(jù)指定的公司間帳戶來自動 平衡這些公司間日記帳。如果啟用此選項，您必須 為此帳套輸入一個公司間帳戶。如果不選擇平衡公 司間的日記帳，則您僅能通過余額段（通常為公司 段）來過帳平衡的公司間日記帳。 ◆ 啟用平均余額：允許您使用帳套以進(jìn)行平均余額處 理。一旦啟用平均余額處理，總帳會自動存儲匯總 余額，此余額用來計算平均和日終余額。 ◆ 啟用...
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