財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)大全(doc43頁)
財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)大全 第一節(jié) 財(cái)務(wù)部概述及組織機(jī)構(gòu) 1. 概述 財(cái)務(wù)部是酒店總經(jīng)理對(duì)整個(gè)酒店經(jīng)營管理工作的參謀和管理的職能機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé) 酒店資金的總核算，監(jiān)督和指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資金運(yùn)作和管理，根據(jù)酒店經(jīng)營狀況 ，編制整個(gè)酒店的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，結(jié)合本酒店經(jīng)營活動(dòng)的具體實(shí)際情況，制定本酒 店財(cái)務(wù)部工作崗位職責(zé)。 2. 組織機(jī)構(gòu)圖 第二節(jié) 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) 1. 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 崗位名稱：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 直接上級(jí)：總經(jīng)理 管理對(duì)象：核算會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、核單員、出納員 具體職責(zé)： 1. 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹酒店各項(xiàng)經(jīng)營方針和規(guī)章制度與領(lǐng)導(dǎo)決策，全 面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的工作； 2. 結(jié)合酒店的實(shí)際情況，擬訂會(huì)計(jì)核算方法，全面規(guī)范并組織全酒店的經(jīng)濟(jì)核 算工作，建立收入、成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)和利潤的核算，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的 真實(shí)性和完整性； 3. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行年度財(cái)務(wù)預(yù)算，合理使用資金協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與 其他各部門的工作關(guān)系，督導(dǎo)財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)施，為實(shí)現(xiàn)酒店經(jīng)營目標(biāo)而努 力； 4. 負(fù)責(zé)總分類帳的設(shè)置，督導(dǎo)檢查各種財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性、正確性，按時(shí)向總 經(jīng)理呈報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表； 5. 定期檢查分析酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果，使成本、現(xiàn)金流量等都在有效的 控制下運(yùn)作，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)； 6. 根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和酒店財(cái)務(wù)制度對(duì)會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)、量化標(biāo)準(zhǔn)，檢查、 指導(dǎo)屬下人員的工作，并進(jìn)行嚴(yán)格考核； 7. 審核屬下會(huì)計(jì)人員編制的原始憑證和記帳憑證，使日常的營業(yè)收入等業(yè)務(wù)既 嚴(yán)密又有條理地進(jìn)行，為會(huì)計(jì)核算提供準(zhǔn)確、可靠的基礎(chǔ)資料； 8. 定期或不定期的檢查倉庫管理工作，檢查固定資產(chǎn)和各種物品物料的使用、 控制與管理情況； 9. 負(fù)責(zé)組織和安排盤點(diǎn)工作，確保帳帳、帳實(shí)相符； 10. 檢查督導(dǎo)各營業(yè)部門收銀管理工作，確保資金安全； 11. 負(fù)責(zé)本部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)、思想教育，加強(qiáng)員工酒店意識(shí)，不斷提高員工綜 合素質(zhì)； 12. 負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)檔案的管理工作，督促本部門員工完整地保管企業(yè)的帳冊(cè)、報(bào) 表、憑證和原始單據(jù)等，做到存檔有記錄，調(diào)檔有手續(xù)，做好經(jīng)濟(jì)資料的 保密工作； 13. 負(fù)責(zé)本部轄區(qū)的消防、治安、衛(wèi)生等管理工作； 14. 根據(jù)總經(jīng)理指示督促本部人員完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。 2. 核算會(huì)計(jì) 崗位名稱：核算會(huì)計(jì) 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 具體職責(zé)： 1. 對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，按時(shí)按質(zhì)按量完成各種數(shù)據(jù)、資料、報(bào)表的查詢，統(tǒng)計(jì)等 工作； 2. 負(fù)責(zé)每日酒店各部門收入與費(fèi)用、營業(yè)外收支的帳務(wù)處理及登帳工作； 3. 負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款及酒店的各項(xiàng)往來帳戶的 核算和登帳工作； 4. 負(fù)責(zé)各部門應(yīng)交稅金及其他各類應(yīng)交款的核算； 5. 負(fù)責(zé)酒店待攤費(fèi)用的分?jǐn)偧邦A(yù)提費(fèi)用預(yù)提的核算； 6. 負(fù)責(zé)所有憑證的科目匯總，并登記各部門總帳； 7. 在總帳科目余額試算平衡的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)各部門資產(chǎn)負(fù)債表、損益表費(fèi)用明細(xì) 表等會(huì)計(jì)報(bào)表的編制輸出工作； 8. 負(fù)責(zé)月末編制應(yīng)收帳款明細(xì)表，定期報(bào)告應(yīng)收帳項(xiàng)余額，并對(duì)應(yīng)收帳項(xiàng)進(jìn)行帳 齡分析； 9. 對(duì)于在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)； 10. 完成及協(xié)助其他財(cái)務(wù)人員完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)。 3. 成本會(huì)計(jì) 崗位名稱：成本會(huì)計(jì) 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 具體職責(zé)： 1. 在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)各營業(yè)部門的成本核算； 2. 負(fù)責(zé)審核與成本有關(guān)的各種原始單據(jù)、票證，并據(jù)以登記明細(xì)帳； 3. 負(fù)責(zé)編制每日成本日?qǐng)?bào)表； 4. 負(fù)責(zé)監(jiān)盤倉庫物料用品，確保帳帳、帳實(shí)相符； 5. 負(fù)責(zé)月底與各倉庫明細(xì)帳的核對(duì)工作； 6. 負(fù)責(zé)定期參加各營業(yè)部門的盤點(diǎn)，督導(dǎo)各部門的盤點(diǎn)工作，解決盤點(diǎn)工作的實(shí) 際困難及盤點(diǎn)后的帳務(wù)處理； 7. 負(fù)責(zé)計(jì)提各營業(yè)部門固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的分?jǐn)偤怂愎ぷ鳎?8. 月底正確編制各部門的成本收、發(fā)、存及成本分析等報(bào)表； 9. 對(duì)于在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)； 10. 完成及協(xié)助其他財(cái)務(wù)人員完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)。 4. 核單員 崗位名稱：核單員 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 管理對(duì)象：收銀員 具體職責(zé)： 1. 負(fù)責(zé)審核各類營業(yè)報(bào)表，做好有關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，為酒店經(jīng)營管理，提供 分析參考； 2. 負(fù)責(zé)核查酒店各營業(yè)部門的各項(xiàng)收入，確保正確完整，以免漏單； 3. 負(fù)責(zé)審核核對(duì)各班次收銀員送審的帳單，原始單據(jù)，收款報(bào)表及和手工報(bào)表與 電腦報(bào)表數(shù)字是否一致，正確無誤； 4. 負(fù)責(zé)發(fā)票、帳單及各種票據(jù)的管理監(jiān)控工作； 5. 審核發(fā)票、帳單的連續(xù)性與合法性，對(duì)發(fā)票、帳單的存根與財(cái)務(wù)聯(lián)不定期進(jìn)行 抽查核對(duì)； 6. 負(fù)責(zé)編制收銀員收入明細(xì)表等，并與出納的營業(yè)收入余額相核對(duì)； 7. 每日負(fù)責(zé)編制各收銀點(diǎn)“全天帳單列表”，以便核、查、對(duì)； 8. 負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)和收集工作及酒店管理、經(jīng)營中的錯(cuò)漏，并作出詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告上報(bào) 總經(jīng)理及相關(guān)人員，以便落實(shí)、整改； 9. 督導(dǎo)收銀員的業(yè)務(wù)水平，品德修養(yǎng)，定期或不定期對(duì)收銀員周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查； 10. 完成及協(xié)助其他財(cái)務(wù)人員完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)。 5. 出納 崗位名稱：出納 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 管理對(duì)象：收銀員 具體職責(zé)： 1. 對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)； 2. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理、檢查和清點(diǎn)每日各營業(yè)點(diǎn)所交現(xiàn)金，按幣類、幣值面額歸 類整理，填制現(xiàn)金繳款單，及時(shí)送存銀行； 3. 負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、信用卡等，填制進(jìn)帳單，及時(shí)送存銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn) 帳； 4. 憑總經(jīng)理審批后的付款憑證并加以復(fù)核確認(rèn)后，辦理酒店各種付款結(jié)算業(yè)務(wù)； 5. 將歸類整理好的原始單據(jù)（收入、支出），按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，序日序時(shí)逐 筆登記現(xiàn)金明細(xì)日記帳和銀行存款明細(xì)日記帳，并將原始單據(jù)編號(hào)后轉(zhuǎn)交給 核算會(huì)計(jì)，做到日清月結(jié)，帳款相符； 6. 每日根據(jù)營業(yè)收入情況如實(shí)編制“出納收入日?qǐng)?bào)表”，根據(jù)各收銀點(diǎn)及收銀員的 交款情況編制； 7. 負(fù)責(zé)對(duì)各種幣別的現(xiàn)金，銀行存款的對(duì)帳工作。接收、清理銀行送回的各種回 單。整理支票存根，單據(jù)不得遺失； 8. 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點(diǎn)制度，每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，不得坐支，確保現(xiàn)金的安全 ； 9. 負(fù)責(zé)外幣兌換匯率的收、發(fā)，將所收的外幣牌價(jià)進(jìn)行有效的整理后，及時(shí)傳達(dá) 給收銀； 10. 妥善保管印章和空白支票，并做好領(lǐng)用序時(shí)登記工作； 11. 負(fù)責(zé)對(duì)銀行上門收款的監(jiān)點(diǎn)工作； 12. 負(fù)責(zé)員工的工資發(fā)放工作； 13. 負(fù)責(zé)相關(guān)稅務(wù)部門的申報(bào)及負(fù)責(zé)交納稅款； 14. 負(fù)責(zé)發(fā)票、收款收據(jù)及其它票證的購買、登記； 15. 完成及協(xié)助其他財(cái)務(wù)人員完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)。 6. 前廳收銀領(lǐng)班 崗位名稱：前廳收銀領(lǐng)班 直接上級(jí)：核單員、前廳主管 具體職責(zé)： 1. 對(duì)直屬上級(jí)負(fù)責(zé)； 2. 以身作則，帶領(lǐng)屬下員工嚴(yán)格執(zhí)行《員工手冊(cè)》和各項(xiàng)規(guī)章制度； 3. 每天檢查所屬員工的儀容儀表等是否符合規(guī)定； 4. 不折不扣的貫徹酒店各項(xiàng)規(guī)章制度和上級(jí)決議通知精神，做好上傳下達(dá)； 5. 以最佳的工作面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷的為客人服務(wù)，給客 人在最后離店時(shí)留下一個(gè)好印象； 6. 按酒店規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向客人收取費(fèi)用； 7. 熟練掌握電腦的操作步驟及熟記各項(xiàng)費(fèi)用、編碼和助記符號(hào)； 8. 負(fù)責(zé)安排所屬員工的排班和考勤、調(diào)班的批核，做好人力安排和協(xié)調(diào)； 9. 監(jiān)督所屬員工的工作和行為，處理屬下員工的紀(jì)律問題及時(shí)糾正和訓(xùn)導(dǎo)； 10. 負(fù)責(zé)酒店各代用券的領(lǐng)取、發(fā)放、回收整個(gè)流程的控制； 11. 負(fù)責(zé)隨時(shí)抽查收銀處備用金，檢查收銀點(diǎn)的繳款情況； 12. 負(fù)責(zé)前臺(tái)收銀各種單據(jù)、文件、合同的整理及保存歸檔； 13. 負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)票的使用、保管和監(jiān)控； 14. 負(fù)責(zé)前廳收銀處備用物料的領(lǐng)用； 15. 定期或不定期對(duì)帳夾進(jìn)行抽查； 16. 負(fù)責(zé)客房應(yīng)收帳帳款的控制和追收； 17. 負(fù)責(zé)與相關(guān)部門、崗位之間的工作協(xié)調(diào)與溝通； 18. 負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)現(xiàn)收銀處存在的管理漏洞并提出解決方案； 19. 負(fù)責(zé)與客人溝通，了解客人需求，征求收集客人意見，并上報(bào)上級(jí)； 20. 檢查交班本反映事項(xiàng)的落實(shí)情況； 21. 督導(dǎo)所屬員工妥善保管、愛護(hù)和正確使用各種機(jī)械設(shè)備。如電腦、打印機(jī)、 POS機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等，保證各項(xiàng)設(shè)備的正常運(yùn)行； 22. 負(fù)責(zé)檢查所管轄收銀點(diǎn)的消防、安全、衛(wèi)生等管理工作； 23. 定期或不定期對(duì)收銀員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能考核，提高收銀員的業(yè)務(wù)水平， 品德修養(yǎng)； 24. 完成和協(xié)助其他財(cái)務(wù)人員完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)。 7. 前廳收銀員 崗位名稱：前廳收銀員 直接上級(jí)：前廳收銀領(lǐng)班 具體職責(zé)： 1. 對(duì)前廳收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)； 2. 做好每日上下班的交接班工作； 3. 注意自身的儀容儀表符合酒店的規(guī)定要求； 4. 以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷的為客人服務(wù)，給客人 在最后離店時(shí)留下一個(gè)好印象； 5. 按照規(guī)定做好外幣兌換工作； 6. 迅速回答客人的問題，并主動(dòng)為客人找出解決問題的答案； 7. 按程序接收接待處轉(zhuǎn)來的客人入住資料，做到交接手續(xù)齊全； 8. 負(fù)責(zé)簽收餐廳及其它部門送來的消費(fèi)單據(jù)及時(shí)入帳； 9. 負(fù)責(zé)收齊客人住店期間的一切費(fèi)用，保證客人在酒店的任何消費(fèi)都在離店前付 清； 10. 按酒店規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向客人收取費(fèi)用； 11. 快速準(zhǔn)確地為客人辦理結(jié)帳； 12. 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、支票、信用卡及外幣兌換結(jié)算程序，保證酒店的利益免受損失 ； 13. 收銀員在收付款時(shí)，做到計(jì)價(jià)準(zhǔn)，找數(shù)準(zhǔn)，收款快捷，唱收唱付，以防爭(zhēng)執(zhí)， 承擔(dān)因收錯(cuò)款而造成的一切后果； 14. 負(fù)責(zé)整理營業(yè)單據(jù)及營業(yè)款項(xiàng)，檢查、核對(duì)每天收到的現(xiàn)款、票據(jù)是否與帳單 一致，保證營業(yè)款項(xiàng)的收付正確，做到試算平衡，編制營業(yè)日?qǐng)?bào)表； 15. 積極與客人溝通，了解客人需求，征求收集客人意見，并上報(bào)上級(jí)； 16. 嚴(yán)格按照當(dāng)班的工作內(nèi)容進(jìn)行工作； 17. 拒絕受理違反酒店制度規(guī)定的房?jī)r(jià)、折扣等，抵制并揭發(fā)酒店內(nèi)部舞弊； 18. 按時(shí)完成上級(jí)交給的其他事項(xiàng)。 8. 餐廳收銀領(lǐng)班 崗位名稱：餐廳收銀領(lǐng)班 直接上級(jí)：核單員、餐廳樓面經(jīng)理 管理對(duì)象：餐廳收銀員 具體職責(zé)： 1. 對(duì)直屬上級(jí)負(fù)責(zé)； 2. 以身作則，帶領(lǐng)屬下員工嚴(yán)格執(zhí)行《員工手冊(cè)》和各項(xiàng)規(guī)章制度； 3. 負(fù)責(zé)不折不扣的貫徹酒店各項(xiàng)規(guī)章制度和上級(jí)決議通知精神，做到上傳下達(dá)； 4. 負(fù)責(zé)每天檢查所屬員工的儀容儀表等是否達(dá)到酒店的規(guī)定要求； 5. 以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷的為客人服務(wù)，給客人 在最后離店時(shí)留下一個(gè)好印象； 6. 熟練掌握電腦的操作步驟及熟記每個(gè)菜名、編碼和助記符號(hào)； 7. 負(fù)責(zé)餐廳收銀處的排班和考勤，對(duì)工作紀(jì)律、工作質(zhì)量負(fù)主要責(zé)任； 8. 負(fù)責(zé)將住店客人的消費(fèi)傳帳單，經(jīng)檢查準(zhǔn)確無誤后，及時(shí)傳遞到前廳收銀處； 9. 督導(dǎo)檢查收銀員對(duì)外匯管理制度、貨幣獎(jiǎng)金管理制度及帳單發(fā)票管理規(guī)定的執(zhí) 行情況； 10. 負(fù)責(zé)隨時(shí)抽查收銀處備用金，檢查收銀點(diǎn)的繳款情況； 11. 負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)票的使用，保管和監(jiān)控； 12. 負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)現(xiàn)餐飲收銀點(diǎn)存在的管理漏洞并提出解決方案； 13. 負(fù)責(zé)餐飲收銀處備用物料的領(lǐng)用； 14. 負(fù)責(zé)餐飲應(yīng)收帳款的控制和追收； 15. 負(fù)責(zé)與相關(guān)部門、崗位之間的工作協(xié)調(diào)與溝通； 16. 檢查交班本反映事項(xiàng)的落實(shí)情況； 17. 負(fù)責(zé)定期或不定期對(duì)收銀員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能考核，提高收銀員的業(yè)務(wù)水平 ，品德修養(yǎng)； 18. 負(fù)責(zé)餐飲收銀各種單據(jù)、文件、合同的整理及保存歸檔； 19. 督導(dǎo)所屬員工妥善保管、愛護(hù)和正確使用各種機(jī)械設(shè)備。如電腦、打印機(jī)、P OS機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等，保證各項(xiàng)設(shè)備的正常運(yùn)行； 20. 負(fù)責(zé)檢查所管轄收銀點(diǎn)的消防、安全、衛(wèi)生等管理工作； 9. 餐廳收銀員、咖啡廳收銀員 崗位名稱：餐廳收銀員、咖啡廳收銀員 直接上級(jí)：餐廳收銀領(lǐng)班 具體職責(zé)： 1. 對(duì)餐廳收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)； 2. 注意自身的儀容儀表符合酒店的要求； 3. 嚴(yán)格執(zhí)行《員工手冊(cè)》和財(cái)務(wù)制度； 4. 以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷的為客人服務(wù)，給客人 最后離店時(shí)留下一個(gè)好印象； 5. 熟練掌握電腦的操作步驟及熟記每個(gè)菜名、編碼和助記符號(hào)； 6. 迅速回答客人的問題，并主動(dòng)為客人找出解決問題的答案； 7. 工作時(shí)間不得攜帶私人款項(xiàng)上崗，結(jié)算單及營業(yè)收入不得拖欠，做到客離帳清 ； 8. 按程序接收吧臺(tái)轉(zhuǎn)來的客人消費(fèi)單，做到交接手續(xù)齊全，并快速準(zhǔn)確地為客人 辦理結(jié)帳； 9. 將住店客人的消費(fèi)轉(zhuǎn)帳單據(jù)，經(jīng)檢查準(zhǔn)確無誤后及時(shí)傳遞到前廳收銀處； 10. 嚴(yán)格執(zhí)行簽單規(guī)定，除酒店規(guī)定的簽單客戶外（務(wù)存客戶簽單協(xié)議）一律不得 簽單； 11. 嚴(yán)格按照當(dāng)班的工作內(nèi)容進(jìn)行工作； 12. 在收付款時(shí)，做到計(jì)價(jià)準(zhǔn)，找數(shù)準(zhǔn)，收款快捷，唱收唱付，以防爭(zhēng)執(zhí)，承擔(dān)因 收錯(cuò)款而造成的一切后果； 13. 負(fù)責(zé)整理營業(yè)單據(jù)及營業(yè)款項(xiàng)，保證營業(yè)款項(xiàng)的收付正確，做到試算平衡，及 時(shí)編制營業(yè)報(bào)表，交稽核部門審核簽收； 14. 按規(guī)定做好外幣兌換工作，嚴(yán)禁擅自套換外幣，并監(jiān)督服務(wù)員。遵守外匯管理 制度； 15. 拒絕辦理不按制度規(guī)定的簽章或不符合酒店優(yōu)惠權(quán)限規(guī)定的業(yè)務(wù)，抵制并揭發(fā) 酒店內(nèi)部舞弊； 16. 積極與客人溝通，了解客人需求，...
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