財務(wù)報表-2項目進度表審計程序表
表5－5　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　索引號： （審計機關(guān)名稱） 項目進度表審計程序 審計期間------- 項目名稱： 項目執(zhí)行單位： |審計程序 |執(zhí)行情況說明|工作底稿索引 | | | |號 | |　　1．通過對比本年度和上年度的報表說明，抽 | | | |查有關(guān)會計記錄，查明報表遵循的會計政策、選用| | | |的會計方法是否與上年一致。 | | | |　　2．對照上年度經(jīng)審計的財務(wù)報表，查明報表 | | | |期初數(shù)是否與前一年度期末數(shù)一致，如有差異，應(yīng)| | | |查明原因，并提請被審計單位在財務(wù)報表說明中說| | | |明。 | | | |　　3．對照項目評估報告，以及資產(chǎn)管理、工程 | | | |建設(shè)臺賬和報賬提款等業(yè)務(wù)記錄，審查報表的整體| | | |合理性和反映內(nèi)容的完整性。 | | | |　　4．對照項目貸款協(xié)定、項目評估報告和有關(guān) | | | |部門批準的概算，確認項目工程建設(shè)內(nèi)容、概算金| | | |額是否與世界銀行貸款協(xié)議、有關(guān)部門批準的概算| | | |一致。 | | | |　　5．檢查該表各項內(nèi)容是否與被審計單位總賬 | | | |、明細賬、各子項目單位報送的報表一致。 | | | |　　6．審核該表與其他報表勾稽關(guān)系是否正確（ | | | |見資金平衡表審計程序表第5項）。 | | | |　　7．復(fù)核報表中小計、合計的計算是否正確。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 審計人員： 審計日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：
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