財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范
財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范 一、組織架構(gòu)圖 二、部門職能 1. 在財務總監(jiān)的直接領(lǐng)導下，組織編制公司年度財務預算、監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況、分析 產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見。 2. 編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。 3. 加強財務管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。 4. 加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。 5. 加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。 6. 正確地反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。 7. 提供可靠的財務信息和經(jīng)濟信息，當好領(lǐng)導參謀。 三、崗位職責 （一） 財務經(jīng)理 1. 受財務總監(jiān)直接領(lǐng)導，負責集團財務部日常管理工作，定期、不定期的進行財務狀況分 析工作。 2. 嚴格執(zhí)行公司制訂的預算制度、財務管理制度、會計核算制度。 3. 負責研究、設計與改進預算制度財務管理與會計制度。 4. 負責擬訂、檢討及修訂財務計劃，報主管領(lǐng)導審批。 5. 負責日常財務處理工作，負責資金進出的安全。 6. 負責審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負責油品價格信息的收集工作。 7. 負責向決策層提供準確、可靠的財務信息。 8. 負責主持報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。 9. 負責組織安排資產(chǎn)的清查及盤點等工作。 10. 負責年度預算的匯編、控制以及草擬預算執(zhí)行結(jié)果分析報告，負責財務決策工作。 11. 指導和檢查集團及下屬公司的財務情況，綜合分析集團財務情況及經(jīng)營成果，編寫財 務狀況說明書，進行財務預測。 12. 負責與銀行、稅務關(guān)系的協(xié)調(diào)。 13. 負責對業(yè)務合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。 14. 負責對有關(guān)經(jīng)營合同的財務審查工作。 15. 完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 （二）經(jīng)理助理 1、在部門經(jīng)理的領(lǐng)導下，對部門經(jīng)理負責。 2、具體負責跟進、指導、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務的開展與執(zhí)行，確保各項工作正?；?、規(guī)范化。 3、協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。 4、按時審核費用審批單、記賬憑證。 5、審核每日上報的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計上報。 6、定期對財務軟件進行維護管理，確保財務軟件穩(wěn)定運行。 7、定期對財務數(shù)據(jù)進行備份、保證財務數(shù)據(jù)安全。 8、 協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對特殊情況及時向上級領(lǐng)導匯報。 9、 部門經(jīng)理不在時，根據(jù)領(lǐng)導的授權(quán)，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責。 10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 （三）業(yè)務核算會計 1、對財務經(jīng)理負責，負責日常財務核算工作。 2、認真執(zhí)行財務管理、預算控制及會計核算制度。 3、負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯 總等日常賬務處理工作；負責有關(guān)報表的編制及說明。 4. 負責經(jīng)濟活動指標分析及為經(jīng)營管理者提供財務信息。 6. 負責核對會計賬目，及時清理各項往來賬。 7. 負責按期填制《納稅申報表》，并向辦稅員提供其他稅務資料。 8. 負責定期與不定期盤點庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。 9. 負責參與財產(chǎn)的清查及盤點。 10、具體負責報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。 11、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 (四)工程核算會計 1. 對財務經(jīng)理負責，具體對工程財務進行核算。 2. 負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總 等日常賬務處理工作；負責有關(guān)報表的編制及說明。 3. 負責審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?4. 負責對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負責指導倉庫管理員對物料的日常管理工 作。 5. 對有關(guān)工程資料進行歸檔。 5、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 （五）稽核會計 在財務經(jīng)理直接領(lǐng)導下，對財務經(jīng)理負責。 嚴格執(zhí)行公司制訂的財務管理制度、會計核算制度、預算制度。 3、負責及時準確編制各類財務快報 4、負責公司各部門月份資金計劃的匯總、制表、及上報工作。 5、負責工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負責定期和不定期盤點油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關(guān) 票據(jù)，及時核對賬務。負責審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 6、負責報銷單據(jù)的復核工作。 7、負責財務及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計資料檔案的建立和保管工作。 8、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 （六） 辦稅員 1、對財務經(jīng)理負責，具體負責集團及控股公司稅務銜接工作。 2、負責及時向各主管會計通報稅務信息。 3、負責按時向各主管會計索取納稅申報表。 4、負責增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負責客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。 5、負責及時到稅務部門辦理報稅。 6、負責一般納稅人申報、認定及年審。 7、負責辦理退稅。 8、負責及時領(lǐng)用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。 9、協(xié)助財務總監(jiān)、財務經(jīng)理與稅務、財政等部門的協(xié)調(diào)。 10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 （七） 出納員 1、對財務經(jīng)理負責，具體負責出納工作。 2、認真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。 3、認真審核付款憑證，嚴把發(fā)票關(guān)。 4、負責辦理開證、押匯等國際業(yè)務及負責外匯核銷工作。 5、及時登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。 6、定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報表》。 7、定期與會計核對賬目，并盤點現(xiàn)金庫存。 8. 完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 （八） 文檔管理員 1. 在部門經(jīng)理的領(lǐng)導下，主要負責部門檔案信息資料的收集、整理及歸檔。 2、定期編制《資金使用計劃表》。 3、定期匯編《各部門費用預算表》。 4、按時編報《資金使用情況統(tǒng)計表》。 5、按時編報《費用執(zhí)行情況統(tǒng)計表》。 6、按時編制《工資表》。 7、按時編制、匯總下屬公司報送的統(tǒng)計報表和資料。 8、按時編報政府有關(guān)部門部署的各類統(tǒng)計報表。 9、平時負責文件打印、檔案管理。 10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 四、管理制度 1. 財務人員聘任及任職資格管理制度 1. 集團財務總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準，董事局聘任。 1、任職資格及標準 1. 素質(zhì)標準 A. 具有大學本科以上學歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，十年以上專業(yè)工齡， 五年以上集團公司相應職位工作經(jīng)驗。在任職期間有良好的工作業(yè)績。 B. 作風正派，遵紀守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責任心。 C. 熟悉公司法、合同法、財務會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟法規(guī)。 D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應變能力。 2. 工作質(zhì)量標準 A. 具有較強的組織和領(lǐng)導才能。 B. 能認真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的經(jīng)營戰(zhàn)略思想和各項決定， 能根據(jù)公司的運行機制參與制訂規(guī)范的科學的經(jīng)營管理模式。 C. 能綜合管理并協(xié)調(diào)財務部、資金結(jié)算部、證券投資部的工作，有較強的解決實際問 題的能力。能當好總裁和執(zhí)行總裁的參謀和助手。 D. 能采取切實有效的措施，提高資金的籌措與運用能力。降低成本費用，提高公司經(jīng) 濟效益。 2、 財務總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘 1. 患病無法正常履行崗位職責者。 2. 經(jīng)董事局或總辦考核不稱職者。 3. 工作中違紀犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大失誤者。 2. 財務經(jīng)理由財務總監(jiān)提名，執(zhí)行總裁核準，總裁聘任。 1. 任職資格及標準 1. 素質(zhì)標準 A. 具有大學本科以上學歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相 應職位工作經(jīng)驗。在任職期間有良好的工作業(yè)績。 B. 作風正派，遵紀守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責任心。 C. 熟悉公司法、合同法、財務會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟法規(guī)。 D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應變能力。 2. 工作質(zhì)量標準 A. 具有較強的財務核算組織和管理能力。 B. 能認真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項決定，能根據(jù)公司的運行機制參 與制訂規(guī)范的科學的行之有效的財務管理與會計核算制度。 C. 能綜合管理集團及所屬全資、控股控制公司的財務運作，有較強的解 決具體問題的能力。能當好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。 D. 能在財務總監(jiān)的領(lǐng)導下，采取有效措施，降低成本費用，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。 2. 財務經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘 1. 患病無法正常履行崗位職責者。 2. 經(jīng)總辦或人力資源部考核不稱職者。 3. 工作中違紀犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大失誤者。 3. 一般財務人員由財務經(jīng)理提名，財務總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁聘任。 1. 任職資格及標準 1. 主管會計 A. 具有專科以上學歷，會計師以上專業(yè)技術(shù)職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該 職經(jīng)驗。 B. 作風正派，遵紀守法，有較強的責任心。 C. 熟悉財務法規(guī)、稅法、經(jīng)濟法規(guī)。 D. 熟練使用電腦和財務軟件。 2. 一般財務人員 A. 具有專科以上學歷、初級以上專業(yè)技術(shù)職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗。 B. 作風正派，遵紀守法，有較強的責任心。 C. 熟悉財務法規(guī)和機關(guān)的辦事程序。 D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。 2、一般財務人員有下列情形之一者予以解聘 1. 患病無法正常履行崗位職責者。 2. 經(jīng)財務經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。 3. 違紀亂法，不服從領(lǐng)導或玩忽職守，造成重大失誤者。 4. 對下屬公司財務機構(gòu)負責人采取下管一級的管理辦法 1. 集團公司下屬全資公司財務機構(gòu)負責人由集團公司委派，其工資級別及待遇按集團公司 相應級別標準執(zhí)行。 2. 集團公司控股或控制公司財務機構(gòu)負責人由集團向控股公司董事會推薦，由公司董事會 任免，工資級別及待遇按所屬公司相應級別標準執(zhí)行。 3. 下屬公司財務人員任職資格參照本規(guī)定執(zhí)行。 2. 財務開支審批權(quán)限、程序及管理規(guī)定 1、集團公司的財務開支按預算與審批相結(jié)合進行管理，最終審批權(quán)為總裁。 2. 預算內(nèi)一般日常性費用開支，先由財務總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。 3. 資金的劃拔、非費用類開支、貨款的支付等，先由財務總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁 (或其授權(quán)人)審批。 4. 預算外支出、特別項目開支和特大型開支由董事局審批。 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費用報銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》、 《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權(quán)人批 準的相應的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期 付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。 （三）日常借、請款及報銷的管理 第一條 按照誰借款誰歸還的原則，不準代他人借款，更不得以他人名義借款自用。 第二條 日常借、請款當月借款必須在當月內(nèi)報銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時，須 事先以書面形式報經(jīng)財務總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當事人當 月工資，直至銷清全部借款。 3. 借、請款只限于本公司員工，如屬公司以外的單位及個人請款，須經(jīng)財務總監(jiān)核準， 執(zhí)行總裁和總裁特批，總裁秘書代為辦理方可。 4. 借、請款必須嚴格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授 權(quán)時，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財務人員補辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序 、資料不全、項目填漏、領(lǐng)導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務一概不予受 理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負。 5. 若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤表》，在付 最后一筆款時，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。 6. 報銷票據(jù)必須真實、有效，有關(guān)費用必須符合公司規(guī)定，報銷時必須由經(jīng)辦人粘貼 整齊，審批手續(xù)完備，否則財務不予受理。 7. 對同一事項的請款與報銷分開辦理。請款時報批一次，持發(fā)票報銷時須再報批一次 ，并附上請款審批單（復印件）。申請支票付款時，當月取回發(fā)票憑證的，不需 再執(zhí)行報銷審批程序。 8. 主管會計、出納員應每月清理一次個人借款項目，當月不進行銷借款清理的，不給 予發(fā)相關(guān)財務人員當月工資。 9. 對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟處罰或行政處罰，造成 經(jīng)濟損失者，由責任人負責賠償。 10. 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定 1. 出差省外攜帶現(xiàn)金，部門經(jīng)理（含）以下人員每人每次原則上，最高不 超過10000元?？傊陨先藛T每人每次原則上，最高不超過20000元。凡超過上述 限額的，應辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。 2. 省內(nèi)開支費用所需現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上不超過2000元，部門經(jīng)理不超過3 000元。總助以上人員原則上最多不超過10000元。凡超過上述限額，必須使用非現(xiàn) 金結(jié)算（總裁特批除外）。 3. 單位之間的經(jīng)濟往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時，結(jié)算不得超過20 00元，超過2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。 11. 財務人員必須認真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰 款、降級、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟損失的必須賠償。 12. 請款及報銷必須同時報送的其他資料： 1. 借款（轉(zhuǎn)賬）申請有關(guān)規(guī)定 （1）申請工程款項時，必須同時呈報以下資料報批： A．《工程分期付款跟蹤表》原件。 ...
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