采購(gòu)管理--采購(gòu)手冊(cè)

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清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)高級(jí)研修班

綜合能力考核表詳細(xì)內(nèi)容

采購(gòu)管理--采購(gòu)手冊(cè)
``````````` 1. 采購(gòu)手冊(cè)的編訂目的 采購(gòu)手冊(cè)的編訂目的 為了使公司有關(guān)采購(gòu)事務(wù)均能遵循制度辦理,便于最適當(dāng)時(shí)間、在可能范圍內(nèi)以最低 價(jià)格,向最適當(dāng)?shù)墓?yīng)商,購(gòu)買品質(zhì)最佳、數(shù)量最恰當(dāng)?shù)脑?、輔料、商品或服務(wù),特 制訂本手冊(cè)。 2. 采購(gòu)的定義 采購(gòu)的定義 企業(yè)根據(jù)需求提出采購(gòu)計(jì)劃、審核計(jì)劃、選好供應(yīng)商、經(jīng)過(guò)商務(wù)談判確定價(jià)格、交貨 及相關(guān)條件,最終簽訂合同并按要求收貨付款的過(guò)程。 3. 適用范圍 適用范圍 1.原料:是指直接使用于生產(chǎn)之原材料,是構(gòu)成產(chǎn)品最主要的成分。通常,原料是 在產(chǎn)品的制造成本中,所占比例最高的項(xiàng)目。 (1) (2)、 (3) (4) 2.輔料:在產(chǎn)品的制造過(guò)程中,除了原材料之外所耗用的材料均屬之。 (1)油漆: (2)膠粘劑 (3)包裝:紙箱、熱收縮膜、PE纏繞膜、PE珍珠棉、防潮膜、機(jī)用打包帶、透明膠 帶、鋼卷帶、打包扣、托盤 3.燃料:煤 4.其它: (1)砂帶 (2)刀具 4. 采購(gòu)政策 一.采購(gòu)政策 1.本公司物料供應(yīng)采用集中采購(gòu)制度。 2.本公司物料采購(gòu)計(jì)劃系根據(jù)物料需求計(jì)劃而擬訂。 3.本公司對(duì)儲(chǔ)備物料采用預(yù)購(gòu)備用方式采購(gòu),對(duì)非儲(chǔ)備物料采用現(xiàn)用現(xiàn)購(gòu)方式采購(gòu) 。 4.本公司采購(gòu)人員應(yīng)采取客觀公正之態(tài)度并保持價(jià)值觀念從事業(yè)務(wù)。 5.本公司采購(gòu)得經(jīng)由供應(yīng)商或制造商以詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)方式辦理。 6.每一購(gòu)案之供應(yīng)商或制造商,除因采購(gòu)金額微小或因事實(shí)上不可能外,應(yīng)以指定 兩家或兩家以上詢價(jià)為原則。 7.本公司采購(gòu)在必要時(shí)以訂立長(zhǎng)期合約或短期采購(gòu)合約方式辦理。是否以訂約為宜 ,及訂約有效期限之長(zhǎng)短,應(yīng)以與本公司最有利之因素考慮。 8.本公司對(duì)物料采購(gòu)應(yīng)加強(qiáng)計(jì)劃與預(yù)算之功能,以增進(jìn)效率,降低成本。 9.本公司對(duì)物料采購(gòu)應(yīng)實(shí)施市場(chǎng)調(diào)查工作,建立有關(guān)資料,作為選擇供應(yīng)商之依據(jù) 。 10.本公司對(duì)物料采購(gòu)工作之進(jìn)行,應(yīng)實(shí)施獨(dú)立之追蹤制度,以增進(jìn)工作效能。 11.本公司對(duì)物料采購(gòu)過(guò)程應(yīng)保持完整之記錄,以供充分參考運(yùn)用。 二.采購(gòu)政策之評(píng)估與修訂 采購(gòu)政策之評(píng)估作業(yè),應(yīng)先依據(jù)公司現(xiàn)行的采購(gòu)政策,對(duì)各采購(gòu)項(xiàng)目的供應(yīng)來(lái)源展開 研究,并列出其優(yōu)、缺點(diǎn);其次再以“采購(gòu)項(xiàng)目”為主,針對(duì)每一個(gè)項(xiàng)目的采購(gòu)政策,予 以檢討修正,進(jìn)而消除現(xiàn)有政策對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目所既存的缺點(diǎn)。在檢討修正采購(gòu)政策時(shí),同 時(shí)應(yīng)以業(yè)種別、廠商別及零件別為基準(zhǔn),進(jìn)行檢討其影響購(gòu)入成本的變動(dòng)因素,例如: 目前及日后的經(jīng)濟(jì)動(dòng)向市場(chǎng)變化等因素,加以思考分析,才決定是獨(dú)家采購(gòu),還是多家 分散采購(gòu)或一般性訂購(gòu)方式,以使購(gòu)買政策具有高度彈性。 在評(píng)估采購(gòu)政策時(shí),可使用下列檢核項(xiàng)目,進(jìn)行檢討: 1.采購(gòu)政策是否具有可配合市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)動(dòng)向或其交易內(nèi)容變異之彈性? 2.中、長(zhǎng)期或年度的采購(gòu)執(zhí)行方式是否明確? 3.在執(zhí)行訂貨前,是否已檢討集中及分散采購(gòu)等方法的優(yōu)缺點(diǎn)? 4.交易形態(tài)能否適切的運(yùn)用,以降低采購(gòu)成本? 5.改變訂貨量對(duì)于采購(gòu)成本會(huì)有影響嗎? 6.是否對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)鑒? 7.是否依供應(yīng)商評(píng)鑒結(jié)果進(jìn)行訂貨? 8.是否積極的輔導(dǎo)或培育協(xié)力廠? 9.對(duì)協(xié)力廠的輔導(dǎo)成果是否反映在采購(gòu)成本上? 5. 采購(gòu)制度 采購(gòu)制度 采購(gòu)制度系指企業(yè)對(duì)采購(gòu)工作之管理。依據(jù)企業(yè)的規(guī)模、地理?xiàng)l件、產(chǎn)品種類等采取中 央集權(quán)方式的“集中制”,或是地方分權(quán)方式的“分散制”,或是兼分權(quán)與集權(quán)的混合方式 的“混合制”。 一.集中制 將采購(gòu)工作集中一個(gè)部門辦理,做到極點(diǎn)時(shí),總公司各部門、分公司及各工廠均無(wú)采購(gòu) 權(quán)責(zé)。 (一)優(yōu)點(diǎn) 1.集中采購(gòu)可使數(shù)量增加,提高對(duì)賣方的談判力量,較易獲得價(jià)格折讓與良好服務(wù) 。 2.只有一個(gè)采購(gòu)部門,因此采購(gòu)方針與作業(yè)規(guī)則,比較容易統(tǒng)一實(shí)施。 3.采購(gòu)功能集中,減少人力浪費(fèi);便利人才培養(yǎng)與訓(xùn)練;推行分工專業(yè)性,使采購(gòu) 作業(yè)成本降低,效率提升。 4.建立各部門共同物料的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格,可以簡(jiǎn)化種類,互通有無(wú),亦可節(jié)省檢驗(yàn)工作 時(shí)間。 5.可以統(tǒng)籌規(guī)劃供需數(shù)量,避免各自為政,產(chǎn)生過(guò)多存貨,各部門過(guò)剩物資,亦可 相互轉(zhuǎn)用。 (二)缺點(diǎn) 1.采購(gòu)流程過(guò)長(zhǎng),延誤時(shí)效;零星、地域性及緊急采購(gòu)狀況難以適應(yīng)。 2.非共同性物料集中采購(gòu),并無(wú)數(shù)量折扣利益。 3.采購(gòu)與使用單位分離,采購(gòu)績(jī)效較差。例如規(guī)格確認(rèn),物品轉(zhuǎn)運(yùn)等費(fèi)事耗時(shí)。 (三)使用狀況 1.企業(yè)產(chǎn)銷規(guī)模不大,采購(gòu)量值小,全公司只要一個(gè)采購(gòu)單位來(lái)辦理,即可充分滿 足各部門對(duì)物品或勞務(wù)的需求。 2.企業(yè)各部門及工廠集中一處,采購(gòu)工作并無(wú)因地制宜之必要。或部門與需用部門 雖非同處一地,但因距離亦非遙遠(yuǎn),通信工具相當(dāng)便捷,采購(gòu)工作集中由一單位辦理, 尚不至于影響需求時(shí)效。 3.企業(yè)雖有數(shù)個(gè)生產(chǎn)機(jī)構(gòu),但是產(chǎn)品種類大同小異,集中采購(gòu)可以達(dá)到“以量制價(jià)” 的效果。 二.分散制 將采購(gòu)工作分散給各需用部門分別辦理。此一種制度通常使用于企業(yè)規(guī)模較大,工廠 分散與較廣區(qū)域的企業(yè)。此類企業(yè),若采用集中制,則容易產(chǎn)生采購(gòu)上的遲延,且不易 應(yīng)付緊急需要,而購(gòu)用部門的聯(lián)系相當(dāng)困難,采購(gòu)作業(yè)與單據(jù)流程顯得漫長(zhǎng)復(fù)雜。 除了前述地理因素造成采用分散制的理由外,若散布各地的工廠,在生產(chǎn)設(shè)備、貯藏 設(shè)備、社區(qū)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等,具有獨(dú)特的差異性時(shí),亦以采用分散制較為適宜。 三.混合制 兼取集中、分散制優(yōu)點(diǎn)而成。凡屬共同性物料,采購(gòu)金額較大者,或進(jìn)口品等,均集 中由總公司采購(gòu)部辦理;小額、因地制宜、臨時(shí)性的采購(gòu),則授權(quán)分公司或各廠執(zhí)行。 公司組織架構(gòu)圖參見后附圖 6. 采購(gòu)授權(quán) 采購(gòu)授權(quán) 為了圓滿執(zhí)行工作并達(dá)到目標(biāo),采購(gòu)部門應(yīng)有下列四種決策權(quán): 1. 供應(yīng)商之選擇。 2. 交易價(jià)格及條件之決定。 3. 采購(gòu)規(guī)范之確認(rèn)。 4. 與潛在供應(yīng)商之接觸聯(lián)系。 再就采購(gòu)部門而言,為實(shí)施分層負(fù)責(zé),提高工作效率,通常會(huì)實(shí)施下列兩種授權(quán)措施 : 內(nèi)部授權(quán) 采購(gòu)主管秉承上級(jí)主管或公司制度,在一定金額內(nèi)有決定采購(gòu)之權(quán)。超過(guò)此一權(quán)限, 仍需呈請(qǐng)上級(jí)主管核定。 外部授權(quán) 除了采用混合式采購(gòu)制度之外部授權(quán)狀況外,尚有對(duì)于執(zhí)行專案計(jì)劃人員之授權(quán)(不 受公司原有采購(gòu)制度之約束),或采購(gòu)部門認(rèn)定由使用部門自行辦理更為妥當(dāng)之授權(quán)。 金額較大之外部授權(quán),采購(gòu)部門應(yīng)保留查核之權(quán),以免發(fā)生流弊。 公司采購(gòu)核決表 | 負(fù) 責(zé) |供應(yīng)部 |技術(shù)部 |質(zhì)量部 |財(cái)務(wù)部 |公司副 |公司總經(jīng)理| |人 |負(fù)責(zé)人 |負(fù)責(zé)人 |負(fù)責(zé)人 |負(fù)責(zé)人 |總經(jīng)理 | | |權(quán) | | | | | | | |項(xiàng) 目 限 | | | | | | | |原輔材料 |復(fù)審 |復(fù)審 |復(fù)審 |復(fù)審 |復(fù)審 |核決 | |采購(gòu)合同 | | | | | | | |原輔材料 |復(fù)審 | | | | |核決 | |采購(gòu)訂單 | | | | | | | |零星材料 |復(fù)審 |復(fù)審 | |復(fù)審 | |核決 | |采購(gòu) | | | | | | | |采購(gòu)計(jì)劃 |復(fù)審 | | | | |核決 | |及預(yù)算 | | | | | | | |入庫(kù)單 |核決 | | | | | | |檢驗(yàn)單 | | |核決 | | | | |退貨單 | | | |核決 | | | |結(jié)算單 |復(fù)審 | | |核決 | | | |稅票 |復(fù)審 | | |核決 | | | 7. 作業(yè)流程 作業(yè)流程 凡企業(yè)規(guī)模愈大,采購(gòu)金額偏高者,對(duì)程序的設(shè)計(jì)愈為重視。茲將一般采購(gòu)作業(yè)的流 程設(shè)計(jì)應(yīng)注意的要點(diǎn),列述如下: 1.先后順序及時(shí)效控制 即應(yīng)注意其流暢性與一致性,并考慮作業(yè)流程所需要時(shí)限。譬如,避免同一主管對(duì)同 一采購(gòu)案件,做數(shù)次的簽核;避免同一采購(gòu)案件,在不同部門有不同的作業(yè)方式;避免 一個(gè)采購(gòu)案件會(huì)簽部門太多,影響作業(yè)時(shí)效。 2.關(guān)鍵點(diǎn)之設(shè)置 即為便于控制,使各項(xiàng)在處理中的采購(gòu)作業(yè),在各階段均能追蹤管制。 3.劃分權(quán)責(zé)或任務(wù) 即各項(xiàng)作業(yè)手續(xù)及查核責(zé)任,應(yīng)有明確權(quán)責(zé)規(guī)定及查核辦法。譬如,請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn) 收、付款等權(quán)責(zé)均予區(qū)分。 4.作業(yè)過(guò)程中發(fā)生摩擦、重復(fù)與混亂 即注意變化性或彈性范圍以及偶發(fā)時(shí)間之因應(yīng)法則。 5.繁簡(jiǎn)或被重視的程度,應(yīng)與所處理業(yè)務(wù)或采購(gòu)各項(xiàng)的重要性或價(jià)值的大小相適應(yīng) 即凡涉及數(shù)量較大,價(jià)值較高,或易發(fā)生舞弊之作業(yè),應(yīng)有較嚴(yán)密之處理監(jiān)督。反之 ,則可略予放寬,以求提高工作效率。 6.程序應(yīng)合時(shí)宜 即應(yīng)注意程序的及時(shí)改進(jìn)。早期設(shè)計(jì)的處理程序或流程,經(jīng)過(guò)若干時(shí)日后,應(yīng)加以檢 討,不斷改進(jìn),以因應(yīng)組織的變更,或作業(yè)上的實(shí)際需要。 由上述采購(gòu)作業(yè)流程設(shè)計(jì)應(yīng)注意的各項(xiàng)要點(diǎn),可以了解采購(gòu)流程對(duì)采購(gòu)作業(yè)的影響及 重要性。采購(gòu)作業(yè)基本步驟如下: 1.需求 即在采購(gòu)之前,應(yīng)先確定買哪些物料?買多少?何時(shí)買?由誰(shuí)決定等? 2.需求說(shuō)明 即確認(rèn)需求之后,對(duì)需求的細(xì)節(jié)如品質(zhì)、包裝、售后服務(wù)、運(yùn)輸及檢驗(yàn)方式等,均須 加以明確說(shuō)明,以便來(lái)源選擇及價(jià)格談判等作業(yè),能順利進(jìn)行。 3.選擇可能的供應(yīng)來(lái)源 即就需求說(shuō)明,從原有供應(yīng)廠商中,選擇實(shí)績(jī)良好廠商,通知其報(bào)價(jià)。 4.合宜價(jià)格的決定 即決定可能的供應(yīng)商后,進(jìn)行價(jià)格的談判。 5.訂單安排 即于價(jià)格談妥后,應(yīng)辦理訂貨簽約手續(xù)。合約或訂單,均屬具有法律效力的書面文件 ,對(duì)買賣雙方的要求、權(quán)利及義務(wù),須予列明。 6.訂單追蹤與稽核 即簽約訂貨之后,為求銷售廠商之如期、如質(zhì)、如量交貨,應(yīng)依據(jù)合約規(guī)定,督促?gòu)S 商 按規(guī)定交運(yùn),并予嚴(yán)格驗(yàn)收入庫(kù)。 7.核對(duì)發(fā)票 廠商交貨驗(yàn)收合格后,隨即開具發(fā)票,要求付清貨款時(shí),對(duì)于發(fā)票的內(nèi)容是否正確, 應(yīng)先經(jīng)采購(gòu)部門核對(duì),財(cái)務(wù)部門才能辦理付款。 8.不符與退貨處理 即凡廠商所交貨品與合約規(guī)定不符而驗(yàn)收不合格者,應(yīng)依據(jù)合約規(guī)定退貨。并立即辦 理重購(gòu),予以結(jié)案。 9.結(jié)案 即凡驗(yàn)收合格付款,或驗(yàn)收不合格退貨,均須辦理結(jié)案手續(xù),清查各項(xiàng)書面資料有無(wú) 缺失,績(jī)效好壞等,簽報(bào)高階層管理或權(quán)責(zé)部門核閱批示。 10.紀(jì)錄與檔案維護(hù) 即凡經(jīng)結(jié)案批示后之采購(gòu),應(yīng)列入檔案登記編號(hào)分類,予以保管,以備參閱或事后發(fā) 生問(wèn)題之查考。(檔案都有一定保管期限之規(guī)定)。 第八章 采購(gòu)表單 | | |XXXXX有限公司供應(yīng)商送貨單 NO 000084 | | | | | | | | |送貨單位 | |年 月 日 | |: |鉤稽單號(hào): | | |編 碼 |品 名 |規(guī) 格|單 位|數(shù) 量 |單 價(jià) |金 額|備 注| |  |  |  |  |  |  | | | |  |  |  |  |  |  | | | |  |  |  |  |  |  | | | | | | | | | | | | |  |  |  |  |  |  | | | | 合 計(jì) |  |  |  | | | |送貨人: | | | |制表人: | 三聯(lián)①存根聯(lián)②送貨聯(lián)③升達(dá)聯(lián) | | |XXXXX有限公司入庫(kù)單 NO 000084 | | | | | | | | |送貨單位 | |年 月 日 | |: |鉤稽單號(hào): | | |編 碼 |品 名 |規(guī) 格|單 位|數(shù) 量 |單 價(jià) |金 額|備 注| |  |  |  |  |  |  | | | |  |  |  |  |  |  | | | |  |  |  |  |  |  | | | | | | | | | | | | |  |  |  ...
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