小型項目可行性性分析表
附表1 小型項目可行性性分析表 |調(diào)查方面 |回答 | |1、基本情況 | | | | | |1)客戶何時設(shè)立？經(jīng)營場所是否集中在同一地 | | |點？ | | | | | |2)提供的何種產(chǎn)品或服務(wù)，產(chǎn)品或服務(wù)是單一 | | |還是多樣？ | | | 3)客戶銷售是否主要依賴少量的買主？ | | | 4)客戶所在行業(yè)是否為國家鼓勵？ | | | 5)客戶的組織結(jié)構(gòu)及內(nèi)控制度是否完善健全？| | | | | |6)客戶的會計核算組織、會計核算體系和內(nèi)部 | | |會計控制是否適應(yīng)客戶的生產(chǎn)特點？ | | | | | |7)客戶是否存在內(nèi)部審計及內(nèi)部審計人員的地 | | |位是否獨立？ | | | | | |8)客戶審計期間的主營業(yè)務(wù)的經(jīng)營業(yè)績是否良 | | |好？ | | | | | |9)客戶是否存在非常交易，如：政府補(bǔ)貼、出 | | |讓設(shè)備或股權(quán)、非貨幣交易、關(guān)聯(lián)交易等等） | | |？ | | | 10)客戶的主要融資渠道是什么？償債能力是 | | |否良好？ | | | 11)管理人員是否誠實正直？是否受到異常的 | | |壓力？ | | | 12)主要管理人員是否經(jīng)常變動？ | | | 13)獲取會計報表，分析企業(yè)財務(wù)狀況是否良 | | |好？ | | | 14)獲取會計報表，分析企業(yè)獲利能力是否良 | | |好？ | | | 15)客戶主要產(chǎn)品的技術(shù)是否先進(jìn)和具有競爭 | | |力？ | | | 16)客戶產(chǎn)品的市場占有率如何？ | | | | | |2、客戶的財務(wù)報表及對客戶審計影響 | | | 17）企業(yè)財務(wù)報表的用途 | | | 18）自身是否具有獨立性和專業(yè)勝任能力 | | | 19）審計范圍是否會受到限制 | | | | | |20）客戶對審計報告的出具時間要求是否合理 | | |？ | | | 21）客戶對審計報告有無不合理的要求？ | | |3、其他需要說明的問題 | |評價結(jié)論: □ 1）正常風(fēng)險水平 □ 2）高于正常風(fēng)險水平 □ 3）顯著高 | |于正常風(fēng)險水平 | |主要審計風(fēng)險說明： | 是否接受委托 □ 是 □否 項目負(fù)責(zé)人簽字：　　 日期 部門質(zhì)量負(fù)責(zé)人簽字： 日期
小型項目可行性性分析表