提款報(bào)賬-1提款報(bào)賬業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表
表3－5 索引號： （審計(jì)機(jī)關(guān)名稱） 提款報(bào)賬業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表 審計(jì)期間＿＿＿＿＿ 項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目執(zhí)行單位： |調(diào)查內(nèi)容 |是|否|不適 |評| | | | |用 |價(jià)| | | | | | | |計(jì)劃管理 | | | | | |　　1．是否按規(guī)定編制下一年度的提款報(bào)賬計(jì)劃？ | | | | | |　　2．向同級財(cái)政部門或上級項(xiàng)目單位報(bào)送的提款報(bào)賬計(jì)劃 | | | | | |是否經(jīng)有資格批準(zhǔn)的人批準(zhǔn)？ | | | | | |　　3．計(jì)劃的編制是否以世界銀行評估報(bào)告及項(xiàng)目工程進(jìn)度 | | | | | |計(jì)劃為基礎(chǔ) ？ | | | | | |4．是否有措施保證計(jì)劃的執(zhí)行？ | | | | | | | | | | | |提款報(bào)賬 | | | | | |　　1．是否按計(jì)劃進(jìn)度提款報(bào)賬？ | | | | | |　　2．是否按規(guī)定及時(shí)辦理提款報(bào)賬手續(xù)？ | | | | | |　　3．是否設(shè)有專人負(fù)責(zé)辦理本單位的提款報(bào)賬？ | | | | | |　　4．提款申請書后是否按規(guī)定附有合格的單據(jù)？ | | | | | |　　5．是否另設(shè)專人對本單位和下級項(xiàng)目單位上報(bào)的提款申 | | | | | |請書等報(bào)賬資料加以審核和匯總？ | | | | | |提款申請書等報(bào)賬材料上報(bào)時(shí)是否經(jīng)債務(wù)代表人簽字，并簽蓋| | | | | |單位印章？ | | | | | | | | | | | |資金回補(bǔ)和支付 | | | | | |　　1．提款單位上報(bào)的提款申請書是否經(jīng)審核無誤后，才將 | | | | | |應(yīng)從世界銀行貸款中支付的提款額，從專用賬戶撥付提款申請| | | | | |單位？ | | | | | |　　2．貸款回補(bǔ)資金是否及時(shí)撥付下級提款單位或項(xiàng)目單位 | | | | | |？ | | | | | |　　3．將貸款回補(bǔ)資金撥付提款單位前，是否有專人對撥付 | | | | | |的金額加以審核？ | | | | | | | | | | | |債務(wù)落實(shí)和會計(jì)處理 | | | | | |　　1．財(cái)政部門在將貸款資金撥付提款單位時(shí)，是否及時(shí)向 | | | | | |債務(wù)代表人下發(fā)“用款通知單”和“債務(wù)通知單”？ | | | | | |　　2．收到回補(bǔ)、償還或直接支付的貸款資金后，是否及時(shí) | | | | | |按世界銀行“支付通知單”或財(cái)政部門的“用款通知單”、“債務(wù) | | | | | |通知單”入賬，登記債務(wù)？ | | | | | |　　3．是否定期將本單位的世界銀行貸款賬面數(shù)額與世界銀 | | | | | |行發(fā)來的對賬單或財(cái)政部門的賬面記錄加以核對，并對其中的| | | | | |差異加以調(diào)節(jié)？ | | | | | |◆調(diào)查結(jié)論（只能由審計(jì)人員填寫）： | |　　1、經(jīng)調(diào)查和簡易測試后，認(rèn)為該循環(huán)內(nèi)部控制可信賴程度為：高（ ） | |中（ ） 低 （ ） | |2、該循環(huán)是否需要進(jìn)一步作符合性測試：是（） 否（） | 審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 被調(diào)查人員： 被調(diào)查日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：
提款報(bào)賬-1提款報(bào)賬業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表