財務(wù)管理--報表統(tǒng)計上報規(guī)定
財務(wù)管理--報表統(tǒng)計上報規(guī)定 為加強門店銷售款的財務(wù)監(jiān)控力度，統(tǒng)一銷售上報口徑，保證銷售額數(shù)據(jù)的準確一致性 ，現(xiàn)對銷售款的上報作如下規(guī)定： 第一項 銷售日報表管理規(guī)定 1. 收銀在銀行結(jié)帳時點收取的所有現(xiàn)金都必須解繳銀行，包括當(dāng)日銷售現(xiàn)金、上日結(jié)帳時 點后隔夜款、收取的預(yù)收款現(xiàn)金。 2. 預(yù)收款。 1) 預(yù)收款專指因客戶需要預(yù)付部分或全部貨款，但不開具發(fā)票產(chǎn)生的收款，原則上不鼓勵 預(yù)收款。 2) 對于預(yù)收款，收銀必須進行相關(guān)登記，記錄預(yù)收款時間和實現(xiàn)銷售時間。 3) 對于部分預(yù)收的一律不得開具發(fā)票；對于全額預(yù)收的，除系統(tǒng)原因外必須開具發(fā)票。凡 預(yù)收款的必須明確發(fā)票開具時間且最晚在7天內(nèi)，不可待定，否則不得采用預(yù)收款方式 。目前系統(tǒng)原因主要為：使用ERP系統(tǒng)的，銷售非集中配送但無庫存的商品；外省使用 手工發(fā)票和前臺電腦開票的均可實現(xiàn)即時開票。 4) 預(yù)收款的解款要求：鑒于預(yù)收情況較少，故要求每一筆預(yù)收款均單獨填寫“銀行解款單 ”，解款單上注明收銀柜臺名稱、預(yù)售單號碼，根據(jù)預(yù)收解款總額填寫“繳款憑證”；解 款后，臺帳核對繳款憑證總額與相應(yīng)預(yù)收款解款單總額，解款單暫由臺帳保管。 5) 預(yù)收款商品發(fā)票開出后，收銀在當(dāng)日銷售的繳款憑證上注明預(yù)收款的預(yù)售單號；臺帳根 據(jù)預(yù)售單號進行抽取原解款單，保證當(dāng)日隨當(dāng)日繳款憑證、記帳聯(lián)、解款單等一同交 財務(wù)。則當(dāng)日銷售的繳款憑證總額＝記帳聯(lián)總額＝當(dāng)日現(xiàn)金支票解款＋讓利＋其他（ 如：總部調(diào)現(xiàn)）＋原預(yù)收款（當(dāng)日銷售中以預(yù)收款沖抵部分，注明預(yù)售單號） 3. 根據(jù)永財通字【2003】第0007號《加強門店銷售款管理的緊急通知（暨：門店銷售款管 理規(guī)定）》，門店必須嚴格執(zhí)行，禁止發(fā)生應(yīng)收款。
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