財務(wù)管理規(guī)范對外報表及銷售日報表
財務(wù)管理規(guī)范對外報表及銷售日報表 一、對外報表 對外報表有助于企業(yè)內(nèi)部管理者和決策者、企業(yè)外部各監(jiān)督管理部門更好地了解企業(yè) 經(jīng)營狀況，因此，準(zhǔn)確、及時的提供對外報表就顯得極其重要。鑒于目前各分公司報表 上傳的及時性和準(zhǔn)確性存在或多或少的問題，現(xiàn)對對外報表的內(nèi)容、格式、上報時間、 相關(guān)責(zé)任人、相關(guān)負責(zé)人及懲處辦法做出相應(yīng)的規(guī)定。 1. 對外報表的內(nèi)容 根據(jù)公司具體情況，將對外報表分為：資產(chǎn)負債表、主要稅金明細表、損益表、費用 明細表及經(jīng)營情況匯總表。 2. 對外報表的格式（見附件） 3. 上報時間 對外報表由分公司匯總完畢、確認(rèn)后于次月6號前提交財務(wù)管理中心（節(jié)假日不順延） 。 4. 懲處辦法 （1）各分公司必須按統(tǒng) 一的格式編制對外報表，不得隨意修改。若發(fā)現(xiàn)分公司擅自增減報表項目、擅自修 改公式，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予相關(guān)責(zé)任人罰款。 （2）各分公司必須在規(guī)定時間內(nèi)出具對外報表。若分公司未按時出具、上傳報表延誤中 心報表的匯總，則對相關(guān)人員以一定的處罰。 （3）各分公司必須對報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負責(zé)，保證報表之間的勾稽關(guān)系無誤，同時也要 對報表的完整性負責(zé)。若發(fā)現(xiàn)分公司的數(shù)據(jù)有誤、報表之間的勾稽關(guān)系有誤、報表 缺乏完整性，則對相關(guān)人員以一定的處罰。 二、銷售日報表 銷售日報表作為公司對內(nèi)的報表主要的作用是反映公司每天銷售與解款情況。 1、各分公司負責(zé)匯總的人員必須在次日10：30之前將日報表以郵件的形式發(fā)送并確保報 表的及時性。 2、各門店的財務(wù)主管與出納必須認(rèn)真編制日報表，保證報表的準(zhǔn)確性；各分公司最終匯 總?cè)藛T應(yīng)對報表進行監(jiān)督，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 3、倘若發(fā)現(xiàn)報表數(shù)據(jù)有誤或未及時上傳報表，則對相關(guān)人員進行處罰。 以上規(guī)定從2004年2月25日起生效，懲處辦法按《財務(wù)內(nèi)控制度考核實施細則》的具體 內(nèi)容進行。
財務(wù)管理規(guī)范對外報表及銷售日報表