財務管理--結算票據(jù)管理
財務管理--結算票據(jù)管理 為加強公司內部監(jiān)控、保證公司收到和支付資金的安全性，現(xiàn)對財務結算票據(jù)的收支 作如下規(guī)定： 一、管理規(guī)定 1. 支票由出納統(tǒng)一保管、開具，每日核對已開支票存根號碼與空白支票的號碼的連續(xù)性 ，防止支票的遺失。 2. 支票簽發(fā)必須注明收款人，寫明金額，不得簽發(fā)空白支票，并加蓋“不得轉讓”；特殊 費用支付無法確定金額的，經財務經理批準后，按估計金額在小寫中相關格子中填 寫￥。如：估計支付在1萬元內，則在支票“萬”一格中填寫￥。 3. 支付票據(jù)必須由領款人在票據(jù)存根上簽字。 4. 財務印鑒必須二人保管，財務經理保管法人章，出納保管財務章，出納開具票據(jù)后必 須交會計審核蓋章后方可支付，必須嚴格保管財務印鑒。詳見第十二章第四節(jié)《財 務印章管理制度》 5. 收到的即期票據(jù)，包括支票、本票、銀行匯票在一天內解繳銀行，不得積壓。 二、處罰規(guī)定 1. 印鑒不實行分管制度的，對會計和出納各處100元罰款。 2. 未經批準簽發(fā)空白支票的，對出納處200元罰款。 3. 支付票據(jù)無收款人簽字的，每發(fā)現(xiàn)一處對出納處50元罰款 發(fā)生支票遺失的，對出納處100元以上的罰款；如造成公司損失的，還需按損失金額 進行賠償。 以上規(guī)定自二00三年二月十九日起實施。
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