需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表
|需要為融資準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)報(bào)表 | |[pic] | | | | | |財(cái)務(wù)估測(cè) | | | |預(yù)測(cè)信息 | | | |提供一個(gè)清析的、精確的、有邏輯的并且有根據(jù)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)也許是贏| |得投資的最重要的因素。 如果你本人沒有財(cái)務(wù)估測(cè)的能力，那么你 | |最好雇傭一位有這方面特長(zhǎng)的人幫你作財(cái)務(wù)估測(cè)。在第一年中一般按| |月計(jì)算比較合適，在這以后的四年中一年估測(cè)一次即可。估測(cè)包括以| |下內(nèi)容： | | | |· 銷售估計(jì) | |· 管理成本 | |· 產(chǎn)品成本 | |· 銷售成本 | |· 資金支出 | |· 邊際毛利/產(chǎn)品系列 | |· 銷售增長(zhǎng)/產(chǎn)品系列 | |· 債務(wù)利率 | |· 收入稅率 | |· 應(yīng)收帳款回收計(jì)劃 | |· 應(yīng)付帳款計(jì)劃 | |· 存貨周轉(zhuǎn) | |· 減價(jià)計(jì)劃 | |· 資產(chǎn)利用率 | | | |利潤(rùn)表（損益表） | | | |收入估測(cè)讓所有者或管理者提前了解每月或每商業(yè)年的公司的贏利情| |況。這些估測(cè)一般以每月的銷售水準(zhǔn)、成本和費(fèi)用作為依據(jù)。 | | | |1. 總凈銷售收入 | |你比較現(xiàn)實(shí)地估計(jì)一下，若按你所期望的價(jià)格每月你期望能賣出多少|(zhì) |單位的產(chǎn)品或服務(wù)？ 期望的收益是多少？定價(jià)是否合理？是否會(huì)打 | |折或減價(jià)？ | | | |2. 銷售成本 | |精確的計(jì)算你的銷售成本并不是不能忽略某些事項(xiàng)。計(jì)算所有的產(chǎn)品| |和服務(wù)以便計(jì)算凈銷售收入。如果涉及到存貨，千萬(wàn)別忘了運(yùn)輸費(fèi)用| |和直接的勞動(dòng)費(fèi)用。 | | | |3.毛利潤(rùn) | |用凈銷售收入減去總銷售成本即是毛利潤(rùn)。 | | | |4.毛利率 | |毛利潤(rùn)除以總凈銷售收入即為毛利率。 | | | |5.可控制費(fèi)用 | |· 薪水開支（基本工資加上加班費(fèi)，針對(duì)白領(lǐng)） | |· | |工資開支（包括假期，病假，醫(yī)療保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保障稅，指| |藍(lán)領(lǐng)工人）。 | |· 在外服務(wù)（ 轉(zhuǎn)包合同花費(fèi)，特殊或者一次性服務(wù)等）。 | |· 供應(yīng)品（在商務(wù)中購(gòu)買用品或服務(wù)）。 | |· 修理和維護(hù)（如定期大規(guī)模的裝修） 。 | |· 廣告（包括期望的銷售量和分類直接廣告費(fèi)用）。 | |· 乘車和旅行（車費(fèi)、停車費(fèi)等） | |· 應(yīng)付稅和定金 | |· 公共設(shè)施 | | | |6.固定開支 | |· 房地產(chǎn)租金（僅限于商用） | |· 折舊（固定資產(chǎn)分期折舊） | |· 保險(xiǎn)（火災(zāi)或財(cái)產(chǎn)損失或產(chǎn)品損失，包括工人的賠償）。 | |· 償債（支付貸款利息）。 | |· 營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證。 | |· 雜費(fèi)（不具體的費(fèi)用；沒有獨(dú)立帳目的小花費(fèi)）。 | | | |7．凈利潤(rùn)（或凈虧損） | | | |稅前利潤(rùn)：毛利潤(rùn)總--費(fèi)用 | |稅款：存貨和銷售稅，國(guó)產(chǎn)稅，房地產(chǎn)稅等 | |稅后利潤(rùn)：稅前利潤(rùn)--稅款 | |收入估測(cè)工作表 | |收入估測(cè) | |總凈銷售額（TNS）＿＿＿＿ | |銷售成本（COS）＿＿＿＿ | |毛利潤(rùn)（GP＝TNS－COS）＿＿＿＿ | |毛邊際收益（GP/TNS）＿＿＿＿％ | |可控制成本 | |薪水＿＿＿＿ | |工資＿＿＿＿ | |法律/會(huì)計(jì)＿＿＿＿ | |廣告費(fèi)用＿＿＿＿ | |汽車費(fèi)用＿＿＿＿ | |辦公用品＿＿＿＿ | |到期/定購(gòu)＿＿＿＿ | |公共設(shè)施＿＿＿＿ | |其它費(fèi)用＿＿＿＿ | |固定開支 | |租金＿＿＿＿ | |折舊＿＿＿＿ | |保險(xiǎn)費(fèi)＿＿＿＿ | |營(yíng)業(yè)執(zhí)照/許可證＿＿＿＿＄ | |償債＿＿＿＿ | |其它開支＿＿＿＿ | |總開支＿＿＿＿ | |利潤(rùn)（毛利潤(rùn)－總開支） | |稅款＿＿＿＿ | |稅后凈利潤(rùn)＿＿＿＿ | |在第一年這種表格可用來(lái)估測(cè)每月的收入和開支。在這以后的四年中| |，每年記錄 | |一次就可以了。 | | | |資產(chǎn)負(fù)債表 | | | |資產(chǎn) | | | |列出企業(yè)擁有的有價(jià)值的東西或合法的應(yīng)收款項(xiàng)。總資產(chǎn)包括所有凈| |價(jià)值。資產(chǎn)的折舊和注銷（無(wú)形資產(chǎn)如專利、版權(quán)等逐年減少）應(yīng)當(dāng)| |扣除。 | | | |流動(dòng)資產(chǎn) | | | |現(xiàn)金 | | | |列出現(xiàn)金和在12個(gè)月（或一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)周期）之內(nèi)能兌換成現(xiàn)金的其它資| |源。包括手頭現(xiàn)有資金、銀行存款支票和固定存款等。 | | | |· 小額現(xiàn)金 如果你的企業(yè)有一筆專門用于各種小額花費(fèi)的基金，你 | |可將它包含在這筆現(xiàn)金里。 | |· 應(yīng)收帳款 顧客購(gòu)買商品或享受服務(wù)應(yīng)付的報(bào)酬。 | |· 存貨 現(xiàn)有的原材料，正在加工的和已完成的商品，制造的產(chǎn)品或 | |轉(zhuǎn)售的產(chǎn)品。 | |· 短期投資 也稱為暫時(shí)投資或可銷售有價(jià)證券，包括一年內(nèi)可將股 | |息或紅利兌換為現(xiàn)金的股票。不論誰(shuí)多誰(shuí)少，列出股票、債券、存單| |等的市場(chǎng)價(jià)值。 | |· 預(yù)付帳款 提前購(gòu)買或租用的商品或服務(wù)。如辦公用品、保險(xiǎn)和交 | |易場(chǎng)地。 | |· 長(zhǎng)期投資 也稱作長(zhǎng)期資產(chǎn)。即在一年以上的時(shí)間里可產(chǎn)生利息或 | |紅利的財(cái)產(chǎn)。股票、債券以及指定特殊用途的存款。 | |固定資產(chǎn) | |也稱作廠房和設(shè)備。包括一切不用于轉(zhuǎn)售的、企業(yè)所有或用于生產(chǎn)的| |資源。固定資產(chǎn)也可以出租。固定資產(chǎn)的價(jià)值和被租用財(cái)產(chǎn)的責(zé)任必| |須在資產(chǎn)負(fù)債表中列出。 | |· 土地 列出原始購(gòu)買價(jià)格（不包括市場(chǎng)價(jià)值補(bǔ)貼） | |· 建筑 | |· 改進(jìn)（包括租賃物的改進(jìn)） | |· 設(shè)備 | |· 家具 | |· 汽車/交通工具 | | | |負(fù)債 | | | |短期債務(wù) | | | |列出所有的借款、金融債務(wù)、在一年內(nèi)或一個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)可以支付的| |賠償。一般包括： | |· 應(yīng)付帳款 在企業(yè)運(yùn)行中購(gòu)買商品或服務(wù)應(yīng)向其提供者支付的費(fèi)用 | |。 | |· 應(yīng)付票據(jù) | |· 應(yīng)付利息 短期和長(zhǎng)期借用資金的利息和企業(yè)信用貸款。 | |· 應(yīng)付稅款 在會(huì)計(jì)過程中由企業(yè)會(huì)計(jì)估計(jì)的金額。 | |· 應(yīng)付工資 | | ...
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