財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則
財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則 定義： 當(dāng)前環(huán)境下，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行、評(píng)估、檢查的量化管理標(biāo)準(zhǔn)，是對(duì)《財(cái)務(wù)處罰 制度》和《財(cái)務(wù)人員激勵(lì)制度》可操作性的補(bǔ)充，發(fā)揮財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的作用。 目的： 明確責(zé)任、協(xié)調(diào)配合，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的量化考核，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，提高整 體財(cái)務(wù)管理意識(shí)。 實(shí)施范圍：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位 執(zhí)行時(shí)間：2004年2月1日 執(zhí)行部門(mén)：財(cái)務(wù)管理中心 細(xì) 則： 1、項(xiàng)目詮釋?zhuān)骸疤幜P明細(xì)”規(guī)定了員工不作為或作為的處罰點(diǎn)，就是建立在授權(quán)、限制接 觸和記錄基礎(chǔ)上的義務(wù)，以事權(quán)考核責(zé)任崗位的責(zé)任人；“責(zé)任崗位/適用崗位”包括直 接作業(yè)當(dāng)事人（第一責(zé)任人）和直接主管，直接主管不明確的由部門(mén)主管負(fù)責(zé)；“適用 部門(mén)”是指與處罰細(xì)則相關(guān)的各個(gè)部門(mén)，崗位名稱(chēng)不統(tǒng)一的，以實(shí)際當(dāng)事人崗位為準(zhǔn)。 2、考核標(biāo)準(zhǔn)： A、公司制度不明確或者沒(méi)有規(guī)定的，適用本方法； B、財(cái)務(wù)系統(tǒng)罰款與扣分并行，罰款作為經(jīng)濟(jì)處罰，扣分一個(gè)季度累計(jì)一次，作為本崗 或本部門(mén)工作質(zhì)量的評(píng)價(jià)依據(jù)，提供給上級(jí)主管作為考核部門(mén)主管的參考。具體操 作辦法以《財(cái)務(wù)處罰制度》和《財(cái)務(wù)人員激勵(lì)制度》為準(zhǔn)。 3、操作程序： A. 填寫(xiě)檢查記錄表或處罰通知，經(jīng)當(dāng)事人簽字. B. 內(nèi)控實(shí)施處罰決定,財(cái)務(wù)系統(tǒng)崗位由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，非財(cái)務(wù)系統(tǒng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批內(nèi)控 處罰意見(jiàn)后，報(bào)總裁辦。 C. 財(cái)務(wù)管理中心內(nèi)控部、專(zhuān)員以及其他崗位在執(zhí)行財(cái)務(wù)作業(yè)時(shí)，發(fā)現(xiàn)違反《財(cái)務(wù)內(nèi)控制 度考核實(shí)施表》的行為，出具內(nèi)控處罰通知單，報(bào)上級(jí)主管同時(shí)交內(nèi)控部備案。 4、考核的應(yīng)用：此細(xì)則可以作為檢查考評(píng)的標(biāo)準(zhǔn)，也可以分解為分公司財(cái)務(wù)管理手段, 每半年更新一次，使之成為財(cái)務(wù)內(nèi)控考核完整手冊(cè). 5、考核資料：中心內(nèi)控部對(duì)考核資料進(jìn)行整理，按照崗位和部門(mén)歸檔。 6、具體內(nèi)容見(jiàn)《財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則》
財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則