進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度
進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 目前預申請資金的進貨增值稅發(fā)票由業(yè)務(wù)員勾對后交結(jié)算員進行系統(tǒng)操作，財務(wù)部無 法在第一時間知曉發(fā)票到位情況，影響了發(fā)票的入帳及時性，出現(xiàn)了發(fā)票過期現(xiàn)象，造 成進項稅抵扣不及時，并導致在于供應(yīng)商對帳的過程中出現(xiàn)許多未達帳?，F(xiàn)針對這一情 況，對進貨發(fā)票的監(jiān)控管理作如下規(guī)定： 一、監(jiān)控流程： 1. 業(yè)務(wù)員收到供應(yīng)商送來的預申請發(fā)票之后，在第一時間將其復印，原件交給對口的結(jié)算 員，發(fā)票移交必須辦理簽收手續(xù)、注明簽收日期。 2. 業(yè)務(wù)員根據(jù)自己留存的一份復印件的發(fā)票首先確認對應(yīng)的預付款，并在“三平”（所謂三 平是指訂單、進貨、增票三單相符）的情況下將其勾對，然后在一個星期之內(nèi)交給對 口的結(jié)算員。 3. 各結(jié)算人員收到勾對好的復印件后，在復印件上進行簽收手續(xù)，注明簽收日期（復印件 歸還業(yè)務(wù)員，由業(yè)務(wù)員保存），而后將發(fā)票原件抽出核對，并及時入帳。 4. 各結(jié)算人員應(yīng)以發(fā)票收到日起計算，對超過一個星期不能入帳的發(fā)票，應(yīng)及時與對口業(yè) 務(wù)員聯(lián)系，進行跟蹤追查；對超過十天未入帳的發(fā)票應(yīng)以書面形式向上匯報，結(jié)算主 管、分管核算的副經(jīng)理必須在二十四小時內(nèi)給予答復解決。 二、處罰制度： 1. 業(yè)務(wù)人員未及時上交發(fā)票；不按規(guī)定進行發(fā)票簽收手續(xù)；對有問題的發(fā)票不予以追查， 發(fā)生“三不平”現(xiàn)象不及時處理的；每發(fā)現(xiàn)一次，處罰500元。 2. 業(yè)務(wù)人員下錯訂單，造成進貨管理員無法及時勾對商品，每發(fā)現(xiàn)一次，處罰500元。 3. 進貨管理員不及時勾對訂單，造成業(yè)務(wù)員或結(jié)算員無法及時進行發(fā)票勾對，每發(fā)現(xiàn)一次 ，處罰100元。 4. 倉庫管理人員驗收商品錯誤或收貨訂單傳遞不及時，造成進貨管理員勾對訂單錯誤或勾 對不及時，每發(fā)現(xiàn)一次，對倉庫管理員處罰100元。 5. 結(jié)算人員不及時追蹤發(fā)票到位情況；在規(guī)定時間內(nèi)反映和處理有問題發(fā)票的；不及時準 確入帳的；每發(fā)現(xiàn)一次，處罰100元。結(jié)算主管、分管核算的副經(jīng)理未在規(guī)定時間內(nèi)給 予答復并解決的，每次處罰100元。 6. 對違反以上制度，造成發(fā)票遺失、不能入帳抵扣等情況，當事人必須承擔全額稅款，并 按稅款金額30％進行處罰。
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