門店經理離任審計規(guī)范
門店經理離任審計規(guī)范 為規(guī)范門店經理離任審計制度，規(guī)范正常的人事調動移交手續(xù)，特制訂如下離任審計 規(guī)范 一、人力資源中心 1、將需要離任審計的相關情況提前5天通知相關部門； 2、通知包括具體審計時間、地點、移交人、接交人、監(jiān)交人； 3、通知詳細安排好具體商品監(jiān)盤小組及其成員（人事部、審計、財務、督導各部門不少 于1人）； 4、負責安排落實好需備交通工具等相關事宜。 二、財務管理中心 1、統籌組織門店離任審計的具體操作流程； 2、安排好具體的審計工作； 3、對審計結果出具《審計報告》 三、審計監(jiān)察委員會 1、對審計小組出具的《審計報告》做最終的裁定 2、對審計監(jiān)察中發(fā)現的問題做出處理決定 3、對審計資料做歸檔管理 四、審計具體流程及內容 1. 門店財務賬目情況的移交 對于財務帳目的審計主要是針對離任之日資產、負債以及權益情況的確認，和在任期 間經營狀況的評價： 1. 財務帳目的移交（獨立核算門店） 對于獨立核算門店經理的離任或結交，審計部需要制訂出一系列的審計程序和方法， 針對于所在門店的實際情況進行綜合獨立審計（參考內審一般流程）。 2. 貨幣資金的移交 A、銷售款的移交 對于當月未入帳的銷售款，財務主管需要提供出這部分銷售款開出的發(fā)票、交款清單 等，特別是涉及離任經理經手的預售款、欠款銷售以及定金的處理和落實，門店經理 離任交接日必須進行清理并由收銀將清理結果報門店財務主管。 B、備用金 門店經理離任日，門店出納（或干事）務必將使用備用金清單報門店經理和財務主管 ，并將未報銷憑證提供給門店財務主管。 C、其他款項 主要包括門店經理簽批的各類收據、收條、支票等。 3. 門店尚未報銷的費用的收集和確認鑒定 對于門店經理離任結交之日還未來得及報銷的費用單據，未來得及辦理的暫支單、借 款單等，門店干事和財務主管有責任進行收集整理并進行確認落實。 2. 門店財產物資的移交 1. 固定資產 由門店財務主管提供門店固定資產清單內容，并于盤點當日離任經理和結交經理簽字 確認（需要進行盤點確認） 2. 低值易耗品 由門店財務主管提供在用低值易耗品清單內容，并于盤點當日離任經理和結交經理簽 字確認（需要進行盤點確認） 3. 門店商品存貨的移交 由門店財務主管協同臺賬將盤點日存貨清單提供，離任經理和結交經理進行簽字確認 （需要詳細盤點） 在盤點的基礎上，以實物移交，差異部分找出原因并歸屬確認責任人。盤點責任人以 門店倉管臺賬為主，盤點日前差異由離任經理負責，盤點日后差異由接收經理負責， 盤點當日出現差異屬盤點當事人倉管負責。（特別是對于白條、借據、收條等憑單進 行清理核查） A、門店管理文檔制度移交 主要是涉及門店的行政管理制度、分公司下發(fā)的各項文件通知書、各種門店印章等， 有門店干事負責整理和移交。管理文檔制度的移交以利于門店管理的正常、持續(xù)性， 以防門店經理的更換給正常銷售帶來一定的影響。 B、離任經理尚需說明的其他事項 其他需要說明的內容或事項，離任經理可采用口頭或書面的形式進行描述，并由監(jiān)交 人進行證明。
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