商品報廢審批流程
商品報廢審批流程 一、商品報廢的定義： 商品報廢，是指對在流轉(zhuǎn)過程發(fā)生的破損，短缺質(zhì)次，超保修期而不能退貨且無法折 價銷售的商品進行報廢銷賬處理。由于家電行業(yè)的特殊性質(zhì)，其中，對于報廢商品需鑒 定為多次返修、無維修價值以及由于供應(yīng)商清場或破產(chǎn)導(dǎo)致售后服務(wù)脫節(jié)從而使該商品 無法銷售的庫存商品，三者必須同時具備才能進行報廢處理。若與供應(yīng)商存在合同可由 供應(yīng)商調(diào)換或理陪商品不應(yīng)包含在報廢商品中。 二、商品報廢處理流程： 因發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、售后服務(wù)脫節(jié)而無法進行銷售的商品且供應(yīng)商不對此商品進 行調(diào)換或理賠，則需要對商品進行報損及處理。原則上，每季度第一個月的５號到１０ 號之間進行上報。當季度報廢商品當季度上報，不得發(fā)生跨季度報損情況。具體處理流 程以下： [pic] 在商品報廢過程中需由財務(wù)部存貨管理員進行全程監(jiān)督，所有報廢過程中的單據(jù)必須 全部匯總交由存貨管理員保管，《庫存商品報廢單》必須全部填寫清楚，不得有任何形式 的遺漏或缺損。對于大于五萬元以上的商品，需在分公司總經(jīng)理簽字以后上交財務(wù)中心 交由總裁簽字方可進入下一步流程。五萬元以上商品，原則上報由中心存貨管理專員專 項監(jiān)督，所有報廢商品必須上報營銷中心備案。 三、商品報廢具體處理辦法詳解： 1、對于可以進行進一步銷售的商品，業(yè)務(wù)部會同質(zhì)檢部所確定銷售價格必須報由分公 司財務(wù)經(jīng)理簽字確認價格的合理性和可行性。在對外銷售時，必須嚴格注明商品情況 ，不得發(fā)生以次沖好的情況發(fā)生，且折價銷售所需各項費用需上報分公司總經(jīng)理審批 簽字確認。【可進一步銷售的商品不可報廢，可視同樣機折價銷售，財務(wù)不得做報廢 處理】 2、對于無法進行銷售，但可以拆零使用的商品，需要由業(yè)務(wù)部會通質(zhì)檢部對各項拆零費 用及零件價格進行估算并交由分公司財務(wù)部確認。對于無法使用的部分零件，應(yīng)由業(yè) 務(wù)部會同相應(yīng)財務(wù)人員確定其凈殘值并交由分公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認，不得 隨意處置無法使用的部分。 3、對于完全報廢的商品，報經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字確認并由業(yè)務(wù)部會同質(zhì)檢部 及相應(yīng)財務(wù)人員估計此商品殘值，報廢商品價值計入當季度損益。 以上后二種商品報廢情況處理，所有單據(jù)最后都必須交由庫存管理員進行相應(yīng)帳務(wù)調(diào)整 。 四、流程中各單據(jù)填制辦法： 1、報廢單據(jù)： 1）庫存商品報廢單（以下簡稱“報廢單”）：由各部門合作完成，供應(yīng)商、商品ID、貨 品名稱、報廢數(shù)量、報廢原因由倉庫填寫，進貨成本由財務(wù)商品管理員填寫，凈殘值 由業(yè)務(wù)員填寫，其余部分依據(jù)流程由各職能經(jīng)理或部門合作完成。 2）報廢單背后必須貼有質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單、該批貨物原訂貨單、倉庫對于報廢商品的 情況說明、如有責任人必須附上責任人處理意見及辦法。若低價或折價銷售需填寫完 整的銷售金額及具體銷售辦法；交各售后服務(wù)部的零件需有具體零件的簽收單作為附 件。報廢單填制完成后交庫存管理員簽字并保存以備做帳務(wù)調(diào)整及處理。 3）單據(jù)必須保證所有附件完好無損，最后必須保證原件由財務(wù)部庫存管理員留存保管 以備日后檢查，其他各職能部門保留復(fù)印件備查，庫存管理員必須對全部流程進行必 要的監(jiān)督和管理。 庫存商品報廢單流轉(zhuǎn)流程 |聯(lián) 次 |第一步流程 |第二步流程 | |第一聯(lián)：白，存根|倉管填寫->業(yè)務(wù)部(其余 |倉庫 留存 | |聯(lián) |三聯(lián)) | | |第二聯(lián)：紅，財務(wù)|業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門->業(yè)務(wù)|業(yè)務(wù)部->財務(wù)部庫存管理員留 | |聯(lián) |部 |存 | |第三聯(lián)：綠，備查|業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門->業(yè)務(wù)|業(yè)務(wù)部->財務(wù)部庫存管理員-> | |聯(lián) |部 |審監(jiān)委 | |第四聯(lián)：黃，業(yè)務(wù)|業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門 |質(zhì)檢部門->業(yè)務(wù)員留存 | |聯(lián) | | | ----------------------- 產(chǎn)生商品發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、長期滯銷。 倉庫填寫《庫存商品報廢單》并注明原因 物流經(jīng)理對此單進行審核并交業(yè)務(wù)部 具體品類業(yè)務(wù)員確認確定商品進貨價格、報廢機處理意見 業(yè)務(wù)經(jīng)理落實責任人，確定相關(guān)人員的責任。 質(zhì)檢部門檢驗并出具相應(yīng)質(zhì)檢報告 可進行低價或促銷銷售商品 商品無法進行銷售但零件或剩余部分可以參與售后服務(wù) 商品移入壞機庫備查 經(jīng)由業(yè)務(wù)部會同質(zhì)檢部門定價，確定其產(chǎn)品銷售價格并通報分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽 字確認。 經(jīng)由業(yè)務(wù)部報知分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字確認并將所有報廢機送至相應(yīng)品類售后服 務(wù)部備用 報經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字確認并由業(yè)務(wù)部會同財務(wù)部、質(zhì)檢部估計此商品殘值 《庫存商品報廢單》及《商品質(zhì)量檢查報告》匯同各相關(guān)部門主管級以上人員簽字交由各分 公司財務(wù)部存貨管理員進行帳務(wù)調(diào)整。原則上當季度報廢商品需在當季度進入報廢流程 。 無法進行銷售或參與售后服務(wù)的商品 注：一次性報廢金額在五萬元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財務(wù)方可進行損益調(diào)整并 報營銷中心備案。 一次性報廢金額在五萬元以上的，必須上報營銷中心、財務(wù)中心審核交總裁審批后方 可進行損益調(diào)整。
商品報廢審批流程