會計系統(tǒng)調(diào)查問卷
會計系統(tǒng)調(diào)查問卷（一） 受訪人： |調(diào)查問題 |回 答 |注 釋 |缺 點 | | |不|是|否| |主 |次 | | |適| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |A.財務主管方面 | | | | | | | |1.會計和財務方面的事項，是集中于總部或 | | | | | | | |母公司處理，還是按分權原則，由各下屬單 | | | | | | | |位分別處理，集中或分散程度如何？ | | | | | | | |2.財務主管是否能參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重大 | | | | | | | |決策？ | | | | | | | |財務主管對重大支出是否親自核準？ | | | | | | | |B.會計機構和人員方面 | | | | | | | |1.財務會計機構是否獨立？ | | | | | | | |2.財務會計機構是否健全？ | | | | | | | |3.財務會計機構人員是否充足？ | | | | | | | |4.業(yè)務分工是否明確并考慮批準、執(zhí)行和記 | | | | | | | |錄職能分開的內(nèi)部牽制原則？ | | | | | | | |5.出納人員是否不兼管收入、費用、債務、 | | | | | | | |債權帳簿的登記工作以及稽核、會計檔案保 | | | | | | | |管工作？ | | | | | | | |會計人員上崗前是否有足夠的崗位培訓，并 | | | | | | | |取得會計證？ | | | | | | | |是否定期對財務人員進行培訓，以滿足知識 | | | | | | | |更新的需要 | | | | | | | |7.會計人員離職輪換是否辦理交接手續(xù)，并 | | | | | | | |由財務主管監(jiān)交？ | | | | | | | |會計人員流動是否頻繁，是否發(fā)生過重要員 | | | | | | | |工離職及解雇等情況？ | | | | | | | |C.會計核算與管理方面 | | | | | | | |銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳是否采用訂本式？ | | | | | | | |銀行對帳單與銀行帳簿的核對工作是否由出 | | | | | | | |納員以外的人員進行？ | | | | | | | |2.有價證券應收（付）票據(jù)是否設置了備查 | | | | | | | |登記簿？ | | | | | | | |3.原始憑證是否都經(jīng)審核人員和有關領導審 | | | | | | | |核無誤？ | | | | | | | |4.是否有企業(yè)財務收支審批制度？（如有請 | | | | | | | |企業(yè)提供復印件） | | | | | | | |5.空白支票和印章是否分開由專人保管？印 | | | | | | | |鑒單位章、名章是否分管？ | | | | | | | |6.現(xiàn)金保險箱是否有專人掌握鑰匙和密碼？ | | | | | | | |7.是否有會計核算業(yè)務手冊？（如有請企業(yè) | | | | | | | |提供） | | | | | | | |8.是否有成本核算規(guī)程？（如有請企業(yè)提供 | | | | | | | |復印件） | | | | | | | 會計系統(tǒng)調(diào)查問卷（二） 受訪人： |調(diào)查問題 |回 答 |注 釋 |缺 點 | | |不|是|否| |主 |次 | | |適| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |9.固定資產(chǎn)總帳是否每年與固定資產(chǎn)管理部 | | | | | | | |門臺帳核對相符？ | | | | | | | |10.應收帳款、其它應收款是否定期催收清理| | | | | | | |？ | | | | | | | |11、已核銷的應收款是否編制備查記錄，以 | | | | | | | |便催收、核算？ | | | | | | | |12.存貨總帳是否每月與存貨管理部門明細帳| | | | | | | |核對相符？ | | | | | | | |D.會計控制系統(tǒng)的變化 | | | | | | | |1.近年來財務部門所承擔的職能、財會部門 | | | | | | | |組織和內(nèi)部職責劃分方面有何變化？ | | | | | | | |2.以前年度審計中是否發(fā)現(xiàn)會計系統(tǒng)控制中 | | | | | | | |存在重大問題？（如有，列舉問題） | | | | | | | |3.本年度會計系統(tǒng)控制是否存在重大變化？ | | | | | | | |（如有，列舉改變內(nèi)容） | | | | | | | | | |問題與評價： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |改進建議： | | | | | | | | | | | | | | | | |
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