公共經(jīng)濟學(xué)
《公共經(jīng)濟學(xué)》上網(wǎng)教案 山東大學(xué)政治學(xué)與公共管理學(xué)院 姜 杰 第一部分 公共經(jīng)濟學(xué)導(dǎo)論 重點與難點： 1. 公共經(jīng)濟學(xué)的含義、特征與研究對象 2. 公共經(jīng)濟學(xué)與其他學(xué)科的關(guān)系及相互促進 3. 公共經(jīng)濟學(xué)在中西方的發(fā)展 1．1公共經(jīng)濟學(xué)概述 1. 公共經(jīng)濟學(xué)的定義與特征 （一）公共經(jīng)濟學(xué)的定義 西方經(jīng)濟學(xué)把所有經(jīng)濟主體分為兩大類：公共部門、私人部門，前者是指政府及其附 屬物，后者是指企業(yè)和家庭。無論是政府還是企業(yè)和家庭，都以各自的方式參與國民經(jīng) 濟的運行，影響著國民經(jīng)濟的發(fā)展。但它們的行為方式和目的卻不一樣。企業(yè)和居民以 實現(xiàn)利潤最大化為目標，有強烈的利益動機，行為方式也自然是以有利于自己的方式進 行。政府卻與此不同，它主要是為了社會目標而存在。當然政府的經(jīng)濟活動不能完全忽 視收益和成本，但它更多的是考慮社會公正和公平。市場由于信息不對稱、公共產(chǎn)品、 壟斷、外部性等原因，會出現(xiàn)失靈的現(xiàn)象。如何彌補市場失靈的重擔自然就落到了政府 的身上，政府可以彌補市場的失靈與不足。在市場經(jīng)濟的作用下，政府的作用主要表現(xiàn) 在：提供公共服務(wù)、維護市場秩序、影響收入分配、優(yōu)化資源配置、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟等。 總之，政府是以自己特有的方式和規(guī)律與企業(yè)和居民一起參與和影響國民經(jīng)濟的。公 共經(jīng)濟學(xué)就是專門研究政府經(jīng)濟行為的規(guī)律的科學(xué)，它是經(jīng)濟學(xué)的分支學(xué)科，是論述各 級政府部門和公共組織的存在意義和行為，回答政府需要做什么以及應(yīng)該怎么做的學(xué)科 。 （二）公共經(jīng)濟學(xué)的特征 1、公共經(jīng)濟學(xué)是主要研究政府及其行為的學(xué)科。 政府與市場也同樣存在著失靈的現(xiàn)象，因此就需要對政府的行為進行科學(xué)的研究。公 共經(jīng)濟學(xué)就要解決此類問題，即政府為什么要干預(yù)經(jīng)濟生活？什么時候干預(yù)？怎樣干預(yù) ？政府從事經(jīng)濟活動的范圍、方式、途徑和效果是什么？ 2、公共經(jīng)濟學(xué)是以經(jīng)濟學(xué)的方法來研究政府經(jīng)濟行為。 人們研究政府可以從許多角度來進行，比如從社會學(xué)的角度，從政治學(xué)的角度等。但 是，經(jīng)濟學(xué)認為人們是通過理性的利己主義行為、利用價格機制和競爭機制在商品貨幣 關(guān)系中完成自己的交易行為，政府所起的作用是服務(wù)性的，政府是服務(wù)性的政府。 3、公共經(jīng)濟學(xué)更加注重對實際問題的研究。 公共經(jīng)濟學(xué)研究提供公共物品、政府價格管制、外部性與政府行為、政府政策與經(jīng)濟 自由度、尋租等問題時，采用了大量的方法。這些方法對解決實際問題起到了極大的作 用，比如運用委托—代理理論、博弈理論、信息理論、公共選擇理論、制度經(jīng)濟學(xué)理論等 。作為經(jīng)濟活動主體的政府在實際工作中也迫切需要這樣一些理論來指導(dǎo)自己的實踐， 既完成社會的目標，又能夠提高經(jīng)濟效益。 二、公共經(jīng)濟學(xué)的研究對象 西方國家的混合經(jīng)濟大致顯示出以下幾個方面的特點： 1、在混合經(jīng)濟體制下，社會的經(jīng)濟活動不僅要滿足個人的經(jīng)濟目標，而且還必須滿 足某些公共目標； 2、在混合經(jīng)濟體制下，社會的經(jīng)濟活動不僅取決于個人的經(jīng)濟決策，而且也取決于 以政府為代表的公共經(jīng)濟決策； 3、在混合經(jīng)濟體制下，社會處理經(jīng)濟問題的方法，是介于自由放任(自由市場)與政 府管制(集中計劃)這兩種極端方法之間的“中間方法”； 4、在混合經(jīng)濟體制下，政府與私人企業(yè)、國家與市場通過職能分工而建立起經(jīng)濟的 合作關(guān)系； 根據(jù)混合經(jīng)濟體制以上這些特點，我們可以給它下一個這樣的定義：混合經(jīng)濟是當代 國家以社會目標補足私人目標，以政府經(jīng)濟政策補足個人經(jīng)濟決策，以政府調(diào)節(jié)補足市 場調(diào)節(jié)的一種經(jīng)濟體制。在這種體制下，國家與市場、政府與企業(yè)和個人通過職能分工 與合作以實現(xiàn)國家經(jīng)濟的穩(wěn)定增長和社會福利的最大化。 作為公共經(jīng)濟學(xué)研究對象的政府與非政府部門主要有以下兩個基本的區(qū)別。首先是向 準負責？是向選民負責，還是向投資者負責?一般說來，在民主政治體制下，政府的干涉 行為主要是向選民負責，而非政府部門(企業(yè))的行為則主要是向投資者負責。其次是有 關(guān)強制權(quán)的問題。政府部門的行為對于其行為接受者來說通常具有強制性，而非政府部 門的行為對于其行為接受者來說則不具有強制性。 在區(qū)分了政府部門與非政府部門之后，我們還有必要進—步對中央政府與地方政府加 以區(qū)分。中央政府與地方政府的區(qū)別首先是行政等級上的。中央政府與地方政府的區(qū)別 還表現(xiàn)在它們所承擔的不同職能。從以上兩個方面的分析中我們可以看到，中央政府與 地方政府雖然都是國家行政機關(guān)的組成部分，且有著許多一致的目標和行為，但兩者間 的區(qū)分還是十分明顯的，即它們在國家行政系統(tǒng)中處于不同的地位，具有不同的權(quán)限和 管轄范圍，并執(zhí)行不同的職能。 與私人部門一樣，政府部門(公共部門)的存在也會產(chǎn)生一系列相似的經(jīng)濟問題，它們 主要有以下三方面。 1、生產(chǎn)什么?這個問題首先涉及到公共產(chǎn)品生產(chǎn)與私人產(chǎn)品生產(chǎn)的均衡問題，其次也 涉及到各種不同類型的公共產(chǎn)品的均衡問題。 2、如何生產(chǎn)?公共產(chǎn)品是由政府來組織生產(chǎn)還是由私人企業(yè)去生產(chǎn)。許多人認為由政 府來組織生產(chǎn)公共產(chǎn)品，可以減少大公司對消費者的剝削。 3、為誰生產(chǎn)?這其實是一個有關(guān)公共產(chǎn)出的利益分配問題。政府關(guān)于稅收與福利計劃 的決策將直接影響人們的收入分配。同樣，政府決定生產(chǎn)什么樣的公共產(chǎn)品也就同時決 定了哪些個人與利益集團可以從中獲益。 公共經(jīng)濟學(xué)表明該學(xué)科已經(jīng)形成比較完整的學(xué)科體系，與傳統(tǒng)的財政學(xué)相比較，公共 經(jīng)濟學(xué)增加了兩大領(lǐng)域的內(nèi)容。一是該學(xué)科增加了政府決策的內(nèi)容，二是增加了公共部 門支出的經(jīng)濟分析。在學(xué)科體系上，傳統(tǒng)財政學(xué)無法把市場機制和非市場機制的資源配 置統(tǒng)一到帕累托狀態(tài)，而在公共經(jīng)濟學(xué)中則建立了兩者一致的理論模型。 三、公共經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展 （一）財政學(xué)是公共經(jīng)濟學(xué)的起點 1、重商主義的公共財政思想。重商主義是在歐洲原始積累時期代表商業(yè)資產(chǎn)階級利 益的一種經(jīng)濟學(xué)說和政策體系。它于15世紀初萌芽，到17世紀達到極盛時期。重商主義 考察資本主義生產(chǎn)方式是從流通領(lǐng)域的角度出發(fā)，認為國家的強大必須以經(jīng)濟為基礎(chǔ)， 必須以擁有金銀貨幣的數(shù)量來衡量其財富的多少。國家經(jīng)濟政策和活動的一切目的是獲 取貨幣，主張實行包括稅收政策在內(nèi)的干預(yù)經(jīng)濟的政策，鼓勵出口、限制進口，以換回 更多的金銀，積累貨幣財富。 2、重農(nóng)學(xué)派的財政思想。重農(nóng)學(xué)派的創(chuàng)始人為法國古典政治經(jīng)濟學(xué)家弗朗斯瓦·魁奈 ，該學(xué)派18世紀形成于法國，它主要是反對重商主義和封建特權(quán)，其內(nèi)容有提倡、重視 和發(fā)展農(nóng)業(yè)，反對國家干預(yù)經(jīng)濟，提倡在經(jīng)濟上實行自由放任。重農(nóng)學(xué)派把理論研究從 流通領(lǐng)域轉(zhuǎn)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，認為農(nóng)業(yè)是物質(zhì)財富的真正源泉，只有農(nóng)業(yè)才能創(chuàng)造“純產(chǎn) 品”，因此，必須發(fā)展農(nóng)業(yè)，才能使財源茂盛，增加財政收入。從這一角度出發(fā)，重農(nóng)學(xué) 派在財政方面主張實行“單一的土地稅”，并由占有“純產(chǎn)品”的地主承擔全部稅負，取消 其他課稅。同時反對行會限制和國家干預(yù)經(jīng)濟生活，提倡減輕人頭稅負擔，反對包稅制 的征收制度。魁奈在1758年發(fā)表的名著《經(jīng)濟表》中著重闡述了社會總產(chǎn)品的交換和流通 ，對財政和社會再生產(chǎn)的聯(lián)系進行了最初的考察，提出了他的“純產(chǎn)品”學(xué)說和“單一土地 稅”的稅收主張。另外，魁奈還認為國家應(yīng)該把政策重點放在經(jīng)濟的繁榮上。杜爾哥發(fā)展 了重農(nóng)學(xué)派的經(jīng)濟理論，他把社會階級劃分為生產(chǎn)階級、土地所有者階級和不生產(chǎn)階級 ，并進一步劃分出雇用工人和資本家。他認為利潤、利息、地租都是農(nóng)業(yè)“純產(chǎn)品”的一 部分。主張實行平等納稅，取消徭役制度和苛捐雜稅。在對外貿(mào)易方面，提倡自由貿(mào)易 ，實行平等關(guān)稅。同時他還認為除土地所得稅之外的稅，包括對佃農(nóng)征收的稅，對企業(yè) 利潤和銷售商品征收的稅，都是來源于農(nóng)業(yè)純產(chǎn)品，都是由土地所有者負擔，因而是間 接稅，都應(yīng)廢除。 3、古典學(xué)派的公共財政思想 古典經(jīng)濟學(xué)派代表新興資產(chǎn)階級利益的一種經(jīng)濟理論和體系，產(chǎn)生于17世紀中葉，完 成于19世紀初。英國的威廉·配第1662年發(fā)表的《賦稅論》是古典經(jīng)濟學(xué)產(chǎn)生的標志，亞當 ·斯密1776年發(fā)表的《國民財富的性質(zhì)和原因的研究》是主要的理論代表，大衛(wèi)·李嘉圖發(fā) 表的《政治經(jīng)濟學(xué)及賦稅原理》為古典經(jīng)濟學(xué)的終結(jié)。其他主要代表人物有布阿吉爾貝爾 、魁奈、杜爾哥和西斯蒙第。配第是英國從重商主義向古典政治經(jīng)濟學(xué)過渡的代表人物 ，其在財政理論方面的代表著作為《賦稅論》，這部著作主張財政支出按國家職能劃分為 軍事、行政司法、宗教、教育、社會事業(yè)和公共土木工程等項目，并認為國家支出應(yīng)以 提高生產(chǎn)率、振興產(chǎn)業(yè)為目標，削減非生產(chǎn)性支出，增加生產(chǎn)性支出。賦稅是將一部分 人民財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給政府，人民所納賦稅應(yīng)以其在公共秩序中所享受的權(quán)益而定。他提出了 “公平”、“簡便”、“節(jié)省”的征稅標準。在稅收制度上，他主張以地租為主要稅源，以單 一國內(nèi)消費稅取代其他稅種，并傾向于實行比例稅制。 亞當·斯密是英國古典政治經(jīng)濟學(xué)的杰出代表，他在1776年出版的《國民財富的性質(zhì)和 原因研究》創(chuàng)立了古典政治經(jīng)濟學(xué)理論體系和財政學(xué)體系，被譽為“政治經(jīng)濟學(xué)之父”、“ 財政學(xué)之父”?！秶徽摗?776年在倫敦出版。《國富論》產(chǎn)生于英國由工場手工業(yè)向大機器 工業(yè)過渡的時期，反映了產(chǎn)業(yè)資本同封建殘余作斗爭、迅速發(fā)展資本主義經(jīng)濟的要求。 作者以資產(chǎn)階級人性論為出發(fā)點，以國民財富為研究對象，使用了雙重的研究方法，即 一方面探索各個經(jīng)濟范疇的內(nèi)在聯(lián)系，另一方面僅僅描繪經(jīng)濟現(xiàn)象的表面聯(lián)系。貫徹全 書的一個基本指導(dǎo)思想是主張自由放任，即主張在自由競爭中發(fā)展資本主義經(jīng)濟 。 大衛(wèi)·李嘉圖繼承和發(fā)展了威廉·配第和亞當·斯密的財政思想。大衛(wèi)·李嘉圖(1772- 1823)，英國資產(chǎn)階級古典政治經(jīng)濟學(xué)的主要代表之一，也是英國資產(chǎn)階級古典政治經(jīng)濟 學(xué)的完成者，主要經(jīng)濟學(xué)代表作是1817年完成的《政治經(jīng)濟學(xué)及賦稅原理》。李嘉圖早期 是交易所的證券經(jīng)紀人，后受亞當·斯密的書的影響，激發(fā)了他對經(jīng)濟學(xué)研究的興趣，其 研究的領(lǐng)域主要包括貨幣和價格，對稅收問題也有一定的研究。李嘉圖認為： （1）賦稅的來源。李嘉圖堅持勞動時間決定商品價值的原理，認為勞動是創(chuàng)造價值的 唯一源泉。據(jù)此，李嘉圖認為稅收來自勞動產(chǎn)品的價值，賦稅是一個國家的土地和勞動 的產(chǎn)品中由政府支配的部分，它最后總是由該國的資本中或是由該國的收入中支付的。 李嘉圖將稅收歸納為來源于資本和收入兩個方面，如果稅收的征收使得人們增加生產(chǎn)或 減少消費，那么稅收來源于收入；如果人們沒有增加生產(chǎn)或減少消費，則稅收是來源于 資本。李嘉圖認為，稅收不論來自收入還是來自資本，都是對積累的減少。 （2）稅收原則。李嘉圖的稅收原則思想主要體現(xiàn)在稅收公平和稅收對生產(chǎn)的影響方面， 他并沒有像亞當·斯密那樣比較系統(tǒng)和全面地對稅收原則進行分析。李嘉圖認為社會一切 收入都應(yīng)征稅，人們應(yīng)按自己的財力來負擔稅收；政府稅收只要負擔合理，至于落在哪 項收入上面是無關(guān)緊要的，只要賦稅不是不平均地壓在從事積累和節(jié)約的階級身上，它 究竟是課加在利潤上面、課加在農(nóng)產(chǎn)品上面、還是課加在工業(yè)品上面，并沒有多大關(guān)系 。為了公平地征收稅收，應(yīng)該建立以工資稅、利潤稅和農(nóng)產(chǎn)品稅組成的稅收制度。另外 ，李嘉圖認為政府財政支出是非生產(chǎn)性的；政府稅收是用于政府支出，因而也具非生產(chǎn) 性；稅收具有妨礙生產(chǎn)和耕種的通病，給生產(chǎn)帶來負擔。 （3）關(guān)于地租稅。李嘉圖認為地租稅只影響地租，地主負擔了全部稅收，地租稅不能 轉(zhuǎn)嫁給任何消費階級。但李嘉圖認為有些時候地租稅也會使農(nóng)產(chǎn)品的價格提高，消費者 也會承擔稅負。 （4）關(guān)于利潤稅。李嘉圖認為對資本利潤征稅會導(dǎo)致所生產(chǎn)的商品漲價。對資本家來 說，如果征稅后稅收負擔不隨商品價格上漲而轉(zhuǎn)嫁，生產(chǎn)產(chǎn)品的資本家就不能獲得平均 利潤。通過進一步分析，李嘉圖認為對資本利潤課稅而一切商品都按稅額成比例地漲價 ，就會影響股票持有人。 （5）關(guān)于工資稅。對工資征稅會使得工資上漲，因而導(dǎo)致資本利潤率的降低。李嘉圖 指出，對必需品征稅和對工資征稅的結(jié)果不一樣，必需品征稅必然使必需品價格上漲， 而工資稅則不然；必需品征稅部分是利潤稅，部分是對富有的消費者征稅，工資稅則全 部是利潤稅。工資稅的影響是使工資增加，增加的數(shù)額至少與稅額相等。 （6）關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品稅。李嘉圖認為，任何加在農(nóng)業(yè)經(jīng)營者身上的稅收，無論采取土地稅的 形式、什一稅的形式還是產(chǎn)品稅的形式，都將增加生產(chǎn)成本，因而會提高農(nóng)產(chǎn)品的價格 。對農(nóng)產(chǎn)品的征稅，不會是由地主負擔，因為不能從地租中扣除稅款；也不是由農(nóng)場主 的利潤負擔，因為沒有任何理由在其他行業(yè)獲得較高利潤的情況下要求農(nóng)場主從事這種 利潤較低的行業(yè)。 （...
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