內(nèi)部控制制度-擔(dān)保
完達(dá)山股份公司內(nèi)部控制制度—擔(dān) 保 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對完達(dá)山股份公司擔(dān)保行為的內(nèi)部控制，保護(hù)投資者的合法權(quán)益和公司的財(cái)產(chǎn) 安全，防范擔(dān)保風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》和其他 相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)范。 第二條 本規(guī)范所稱擔(dān)保行為是指在借貸、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動中 以確保債權(quán)清償為目的的保證行為，擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。 第三條 完達(dá)山股份公司的擔(dān)保行為集中在股份公司公司總部辦理，各職能部門和分 支機(jī)構(gòu)除非獲得公司董事會和法人代表的書面授權(quán)，否則無權(quán)為他人提供擔(dān)保。 第四條 完達(dá)山股份公司的擔(dān)保行為以完達(dá)山集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)為對象，？不得以本公司資產(chǎn)為本公 司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務(wù)提供擔(dān)保。？總局的要求 怎么辦？對有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，需進(jìn)行擔(dān)保認(rèn)定，此項(xiàng)工作有審計(jì)部負(fù)責(zé)。或 直接由財(cái)務(wù)部，應(yīng)考慮審計(jì)的專業(yè)性和對風(fēng)險的判斷 第五條 完達(dá)山股份公司為他人提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則。 第六條 完達(dá)山股份公司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等必要的措施防范風(fēng)險。 第二節(jié) 分工與授權(quán) 第七條 完達(dá)山股份公司提供擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn)。董事會對提保標(biāo)的額不足公司 最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額20%比例的集團(tuán)內(nèi)部擔(dān)保事項(xiàng)，行使擔(dān)保批準(zhǔn)權(quán)。達(dá)到或超過公 司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額20%比例的擔(dān)保事項(xiàng)和為集團(tuán)外企業(yè)提供擔(dān)保的事項(xiàng)，由董事 會提出預(yù)案并報(bào)股東大會批準(zhǔn)。 第八條 完達(dá)山股份公司的擔(dān)保事項(xiàng)經(jīng)董會或股東大會批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部辦理擔(dān)保事項(xiàng)的具體工 作。 第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行 第九條 擔(dān)保事項(xiàng)由被擔(dān)保人提出書面申請，公司董事會收到擔(dān)保申請后，在決定為 他人提供擔(dān)保（或提交股東大會表決）之前，應(yīng)當(dāng)掌握債務(wù)人的資信狀況，對擔(dān)保事項(xiàng) 的利益和風(fēng)險進(jìn)行充分分析，同時要對擬提供擔(dān)保的主合同的合法有效進(jìn)行審查。 第十條 對于擔(dān)保標(biāo)的額不足公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額20%比例的擔(dān)保事項(xiàng)，公司 董事會應(yīng)召集全體董事對是否提供擔(dān)保進(jìn)行表決。對于擔(dān)保標(biāo)的額達(dá)到或超過公司最近 經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額20%比例的擔(dān)保事項(xiàng)和為集團(tuán)外企業(yè)提供擔(dān)保的事項(xiàng)，則由董事會提 出預(yù)案并報(bào)股東大會對是否提供擔(dān)保進(jìn)行表決。 股東大會或者董事會對擔(dān)保事項(xiàng)做出決議時，與擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的股東或者董事 應(yīng)當(dāng)回避表決。 董事會秘書應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄有關(guān)董事會會議和股東大會的討論和表決情況。有關(guān)的董事 會、股東大會的決議應(yīng)當(dāng)及時公告。 第十一條 建立并嚴(yán)格執(zhí)行“誰決策、誰負(fù)責(zé)”的擔(dān)保責(zé)任制度，將擔(dān)保事項(xiàng)與決策責(zé) 任人的經(jīng)濟(jì)利益掛起鉤來，促使決策責(zé)任人審慎決策，防范擔(dān)保風(fēng)險。 完達(dá)山股份公司的董事、總裁及其他高級管理人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合 同，對公司造成損害的，要從嚴(yán)追究當(dāng)事人的有關(guān)責(zé)任。 第十二條 完達(dá)山股份公司為他人提供擔(dān)保，必須訂立書面合同，并及時通報(bào)監(jiān)事會 、董事會秘書和財(cái)務(wù)部門。？審計(jì)和法律？公司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人提 供反擔(dān)保。 第十三條 完達(dá)山股份公司的擔(dān)保合同原件要盡快送交綜合檔案室？按照檔案管理的 有關(guān)規(guī)定妥善保管。 第十四條 財(cái)務(wù)部門要指定專門人員對擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理，及時了解和掌握被擔(dān) 保人的生產(chǎn)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問題要立即向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，以便及時采取有效 的保全措施，防范潛在風(fēng)險，避免或減少可能發(fā)生的損失。 第十五條 當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個工作日內(nèi)未履行還債義務(wù)，或是被擔(dān)保 人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時，公司應(yīng)及時了解被擔(dān)保人的 債務(wù)償還情況。完達(dá)山股份公司為被擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向被擔(dān) 保人追償。 第四節(jié) 監(jiān)督和檢查 第十六條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查權(quán)由監(jiān)事會和內(nèi)部審計(jì)人員共同行使。 第十七條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括： 1. 擔(dān)保決策程序是否正確，是否存在越權(quán)批準(zhǔn)行為。 2. 是否存在為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務(wù)提 供擔(dān)保的現(xiàn)象，擔(dān)保表決程序回避制度的執(zhí)行情況。 3. 為集團(tuán)外企業(yè)擔(dān)保是否進(jìn)行擔(dān)保認(rèn)定，對擔(dān)保的風(fēng)險進(jìn)行評估。 4. 董事會秘書是否把擔(dān)保事項(xiàng)及時對外進(jìn)行公告。 5. 擔(dān)保事項(xiàng)具體實(shí)施部門是否對擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理并形成定期報(bào)告 第十八條 監(jiān)事會成員和內(nèi)部審計(jì)人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的擔(dān)保內(nèi)部控制中的薄 弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時采取措施，加以糾正和完善。
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