SAP R/3 財務會計
SAP R/3 財務會計 一、財務會計系統(tǒng)主要特征及模型 一個有效的、現(xiàn)代的財務會計系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會計面的要求。法定會計 必須能夠按有關規(guī)定向股東、債權人、勞工組織以及社會公眾披露并提供所需的信息， 而有效的公司管理會計必須包括控制和轉移的功能。 1、系統(tǒng)主要特征 1）適用性 SAPR/3系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關各國會計法規(guī)進行了相應的定義，同時也適 用于國際性的企業(yè)。R/3的財會子系統(tǒng)符合40多個主要工業(yè)國其中包括中華人民共和國的 會計法規(guī)的有關規(guī)定，在此，SAP公司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應用的要求。 2）集成性 SAP R/3系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。當用戶在后勤模塊處理業(yè)務 時，例如物料的收到和發(fā)運，這些業(yè)務所引起的財務上的變動將立即自動地記入會計系 統(tǒng)。SAP R/3系統(tǒng)充分考慮了關于公司和財稅方面的法規(guī)。 此外，SAPR/3系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能，例 如與客戶、供應商、銀行、保險公司以及其他信貸機構的業(yè)務往來。獲取信息是任何業(yè) 務往來的重要組成部分。 明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動處理功能，即便用戶沒有完整的信息也不妨礙 業(yè)務，比如處理付款。一般講，只有一些例外情況才需要手工處理。 SAP R/3的工作流功能包括： 定義周期性業(yè)務處理任務； 將這些周期性業(yè)務指定到相應的業(yè)務部門； 保證用戶要求的期限； 關于各類憑證的原則： 在SAPR/3系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務都將依據(jù)憑證的有關規(guī)定記帳。這種規(guī)定將保證從資 產(chǎn)負債表到每一張憑證的審計線索。在用戶完成記帳之后，可以立即看到憑證本身，科 目的余額以及相關科目的清單。用戶也可以立即對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析，當然 ，這一切都是清晰準確地顯示在您的計算機屏幕上。 文檔系統(tǒng)： 完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的基本要素。只有對所有的業(yè)務進行全 面的確認才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。財會子系統(tǒng)確保用戶的控制部門能 實時地提供相關信息。 二、該系統(tǒng)具備的主要功能有： *總分類帳管理 *應付帳管理 *應收帳管理 *財務控制 *法定合并 *現(xiàn)金管理 下面分別簡要闡述各模塊功能的實施: 1、總分類帳 總分類帳會計的中心任務是提供一個關于外部會計和所涉及科目的全面圖景。在一個 與公司其他所有經(jīng)營部門高度結合為一體的軟件系統(tǒng)中記錄所有業(yè)務往來（基本記帳以 及內(nèi)部會計結算），從而保證了會計數(shù)據(jù)總是完整的和準確的。 會計科目表： 總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司，也可以運用于整個集 團公司。如果SAP的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求，用戶可以分別 定義會計科目表，保證財會方面的功能。SAP提供的樣板會計科目表可以使用戶方便地實 現(xiàn)這方面的功能。當然，用戶也可以重新創(chuàng)建一個(或多個)會計科目表。如下屬分廠是 非獨立核算單位，總公司是唯一獨立法人，則用"單個的公司，一套會計科目"可以較好 滿足需求。 貨幣： 為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求，SAP系統(tǒng)允許用戶同時用多達三種貨幣作為 記帳和結算的本位幣。所有的業(yè)務處理均能以記本位幣、集團公司貨幣以及客戶自定義 的硬通貨記入帳本。西泠電器公司可以人民幣作為本位幣，其它所有外幣均可記帳和結 算，用戶可自定義多種兌換率。 R/3系統(tǒng)提供了自動處理有關外幣評估、信息分類以及應收應付帳款到期處理的功能 。這些將對用戶的月末和年終結算有很大幫助。 資產(chǎn)負債表/損益表： SAP R/3財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型，提供滿足各種不同需要的財務報表，用戶可根據(jù)需 要用REPORTPAINTER/REPORTWRITER/SAPSCRIP等工具得到完全符合中國國內(nèi)格式的財務報 表。其中常用的有： 科目余額清單 各種費用明細表 損益表 結算日期的資產(chǎn)負債表 年度財務報表 系統(tǒng)甚至允許用戶向外界如銀行和新聞界提供適當?shù)年P 于企業(yè)運作狀況的信息。 在后勤各子系統(tǒng)發(fā) 生的與財務相關的業(yè)務也會實時地更新有關記錄。在后勤子系統(tǒng)記錄的業(yè)務處理會自動 地記入財會系統(tǒng)，也能記入管理會計系統(tǒng)。這就保證了在后勤子系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到貨 物和銷售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務，能夠同時反映到財會系統(tǒng)中，有效地保證了數(shù)據(jù)的一致性 。 明細分類帳： 除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財會子系統(tǒng)集成之外，在財會子系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能夠與 明細分類帳緊密連接。所有與明細分類帳中借方和貸方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關的 業(yè)務，均會同時反映到總分類帳和財務報表上。因此，明細分類帳與總分類帳之間總是 一致的。 業(yè)務領域： R3系統(tǒng)可提供每個業(yè)務領域的僅供內(nèi)部考核用的類似于資產(chǎn)負債表/損益表的報表。 您可將所有資產(chǎn)負債表科目，如固定資產(chǎn)，應收/應付，存貨等科目，和所有損益表科目 直接賦給相應的業(yè)務領域；但對銀行，資本和稅，只能手工賦給相應的業(yè)務領域。這也 是基于業(yè)務領域的資產(chǎn)負債表/損益表只用于內(nèi)部管理，不能產(chǎn)生法定財務和稅務報表的 原因。 2、應付帳款 R/3財會子系統(tǒng)的應付帳款模塊對所有供應商的財會數(shù)據(jù)進行管理。它是與采購模塊集成 的一個不可分割的部分：為每個供應商記錄交貨和發(fā)票。在FI組件中這些憑證的相關記 帳依照這些業(yè)務自動執(zhí)行。同樣，應付帳款組件把發(fā)票的數(shù)據(jù)提供給現(xiàn)金管理和預測組 件以優(yōu)化周轉計劃。 收付程序結算未兌現(xiàn)的應付款。此程序以打印形式和電子形式（軟盤上的數(shù)據(jù)媒介交 換和數(shù)據(jù)傳送）支持所有標準收付方式（支票，轉帳等）。此程序還包括各個國家的特 有收付方式。 如果有必要，您可以對未兌現(xiàn)的應付帳催款（例如，貸項清單的支付）。催款程序支 持此功能。 按照所涉及的業(yè)務（應付款定金），在不同的總分類帳被更新的同時，應付帳款中的 記帳被記錄在總分類帳中。為使您能夠監(jiān)測未清項目，系統(tǒng)給您提供了到期日預測和其 它的標準報表。 你可以對余額確認，對帳單和與供應商的其它信函格式進行格式化以滿足您的要求。 為了使您能夠在應付帳款上記錄業(yè)務，系統(tǒng)可以產(chǎn)生余額清單、日記帳、余額審記索引 和其它內(nèi)部評估。 系統(tǒng)提供了供應商主記錄，記帳憑證，跨公司代碼業(yè)務，處理憑證，供應商帳戶余額 和未清/已清行項目，收付通知書，結算未清項目，定金，應付匯票，保證金，收付程序 ，支票管理，預制憑證等功能。 3、應收帳款 應收帳款模塊是在SAPR/3財會子系統(tǒng)中對客戶帳戶進行監(jiān)測與控制的模塊。 在此模塊中，帳戶分析、示警報告、逾期清單以及靈活的催款功能，都使用戶可以方便 地處理客戶未清項。而信函功能能適合任何企業(yè)的要求，可以用于付款通知書、對帳單 和帳戶清單。 在收款時，用戶既可以用簡便的直接輸入方式，也可以使用自動數(shù)據(jù)傳輸方式。 同銷售與分銷模塊、現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶特定的功能之間的接口，為 所有業(yè)務處理提供更多的信息。此外，SAP的信貸管理、流動資金計劃以及利潤核算功能 也能提供實時的和一致化的數(shù)據(jù)。 系統(tǒng)提供了客戶主記錄，記帳憑證，跨公司代碼業(yè)務，處理憑證，客戶帳戶余額和未 清/已清行項目，結算未清項目，定金，應收匯票，擔保，信用管理，預制憑證，催款程 序等功能。 4、財務預算及控制(詳見"管理會計"部分) R/3系統(tǒng)提供了高度集成的財務預算及控制體系。
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