庫存商品管理
上海好美家裝潢建材有限公司 關于庫存商品管理的有關規(guī)定 為加強公司庫存商品管理，規(guī)范庫存商品盤點和商品報損報溢程序，結合實際工作 情況，特制定公司庫存商品管理規(guī)定。 1. 庫存商品盤點工作 1. 公司庫存商品每月盤點一次，盤點截止日為每月25日，盤點對象為商場在庫商品、代銷 商品以及存放在內倉、外倉的自有庫存商品。 2. 庫存商品盤點程序： (1) 商品盤點前一日，盤點當日供應商停止送貨，業(yè)務部及財務部應將有關商品單證全部輸 入電腦進帳，并結出余額結存數(shù)。 (2) 商場營業(yè)員應根據(jù)電腦輸出的“庫存商品盤點表”，按大類商品順序盤點并填寫各品名規(guī) 格的數(shù)量，如遇商品發(fā)生殘破情況在備注欄中注明。然后將盤點實數(shù)輸入電腦，進行核 對，并在盤點表簽名確認。 (3) 商場部盤點負責人及財務部應對商品盤點結果進行不少于20%的商品數(shù)量的抽查。 (4) 商品保管員及時核對電腦輸出結存數(shù)與實盤數(shù)，做到帳實相符。發(fā)現(xiàn)問題，及時進行復 盤。對已經(jīng)復盤仍存在差異的商品，做好記錄，查明原因，及時上報，依照有關規(guī)定進 行處理。 二. 庫存商品報損報溢 1. 商品報損報溢審批程序 (1) 商品保管人在盤點中發(fā)現(xiàn)商品溢余或短缺，在查明原因后，填制“商品報損報溢單”，報 部門負責人審核。部門負責人審核無誤后簽發(fā)意見，報商場經(jīng)理審察轉總部管理部審批 。 (2) 總部管理部對發(fā)生商品報損報溢情況進行核實，對商品短缺較大的經(jīng)常報損的商品，總 部管理部會同財務部共同進行實地調查，提出處理意見，報公司總經(jīng)理室審批。 (3) 公司總經(jīng)理室審批后，財務部作帳務處理。 2. 商品報損報溢審批權限： (1) 單筆報損金額在1萬以下、累計10萬元以下，由所在業(yè)務部門、總部管理部、財務部簽發(fā) 處理意見，報公司總經(jīng)理室審批簽字認可，管理部備案，財務部作帳務處理。 (2) 單筆報損金額在1萬元以上、累計10萬元以上，公司總經(jīng)理室審批后，報董事會審批認可 ，管理部備案，財務部作帳務處理。 (3) 單筆報損金額在5萬元以上，報主管財政部門審批，管理部備案，財務部作帳務處理。 三. 商品損失責任 1. 凡因人為因素造成商品短缺及損失，視情節(jié)輕重，由管理部提出處理意見，總經(jīng)理室研 究決定，對商品保管人員或責任人按商品成本價的20%~100%賠償。 2. 凡因商品質量問題或商品包裝短缺等，由采購員與供應商聯(lián)系解決退調補貨事宜。 3. 凡因不可抗力因素，造成商品短缺及損失，由商品保管人員撰寫專項報告，經(jīng)部門經(jīng)理 簽字認可，報總經(jīng)理室審批，管理部備案。 一九九九年四月四日
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