盤點
|內(nèi)部控制 |作成 |經(jīng)理 |總經(jīng)理 |會 |財務部 |人事行政部 |——公司 | | | |—— |集團部門經(jīng)| | | | | | | | |理 |簽 | | | | | | | | |經(jīng)辦 |經(jīng)理 | |作業(yè)名稱 |盤點 |編號 |FA05 |頁次 |1 |版次 |1 | 正文 |單位 |財務部 使用單位 管理單位 | | | | |主流程 | | | | | |計劃 | | | | | | | | |盤點 | | | | | | | | | | | |報告 | | | | | | | | | | | |處理 | | |負責單位 |作業(yè)程序及控制重點 | | |作業(yè)程序 | |財務部 |1、財務排定年度盤點計劃，并將《固定資產(chǎn)分類賬》印發(fā)管理單位（行政人事部、| |管理單位 |IT部）盤點時，由使用單位派員點計，管理單位負責填記盤點數(shù)，雙方在盤點表 | |使用單位 |上簽名，管理單位在一周內(nèi)將盤點表交付財務部； | | |2、財務部經(jīng)賬實核對后，于一周內(nèi)制成《固定資產(chǎn)盤點（異常）報告》，轉(zhuǎn)固定資| | |產(chǎn)異常的使用單位，使用單位提交異常分析與對策，經(jīng)財務部經(jīng)理審核后，提交 | | |集團總經(jīng)理。 | | |3、管理單位依據(jù)集團總經(jīng)理簽署意見，依據(jù)《固定資產(chǎn)管理辦法》，對破損、遺失| | |等異常狀況進行處理。 | | |控制重點 | | |1、《固定資產(chǎn)盤點表》是否經(jīng)使用單位、管理單位分別確認； | | |2、異常狀況處理是否依據(jù)《固定資產(chǎn)管理辦法》實施。 | | |依據(jù)規(guī)定 | | |固定資產(chǎn)管理辦法 | | |使用表單 | | |1. 固定資產(chǎn)盤點表 | | |2. 固定資產(chǎn)盤點（異常）報告 | ----------------------- 異常對策 盤點 清點 固定資產(chǎn)分類賬 總經(jīng)理 審核 盤點計劃 固定資產(chǎn)盤點 異常報告
盤點