盤點流程
盤點流程 |編碼: | | |版本: | | |發(fā)布日期: |2001年 7月 | |責(zé)任人: |物料部經(jīng)理 | |編寫人: |= | 會簽表 |部門 |姓名 |簽字 |日期 | |合同執(zhí)行部 | | | | |財務(wù)部 | | | | | | | | | | | | | | 修訂履歷 |版本號|修編人 |日期 |審核會簽 / |簡述 | | | | |批準(zhǔn) | | |A0 | |2001年7 | | | | | |月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1. 目的 建立庫存存貨循環(huán)盤點的制度和程序，以確保庫存記錄持續(xù)的準(zhǔn)確性。 2. 范圍 該方針適用xxx所有營運部門 3. 術(shù)語及定義 3.1 循環(huán)盤點：循環(huán)盤點是一種盤存的類型，它對物料進行循環(huán)周期的盤存以代替每次的 季度盤點。每種存貨被計算定義為相應(yīng)的類型；對高額、流動快的物料頻繁盤點；而 對低額、流動慢的物料予以相對少一些的關(guān)注。 循環(huán)盤點的目標(biāo)是： o 維持庫存準(zhǔn)確性 o 迅速地發(fā)現(xiàn)錯誤并能立刻解決庫存差異 o 維持一個正確的資產(chǎn)報告 循環(huán)盤點的益處包括盡可能減少對生產(chǎn)的影響，系統(tǒng)性地提高記錄的準(zhǔn)確性，季末盤點 的取消和客戶服務(wù)的改進。 3.2 ABC代碼：ABC代碼根據(jù)它們在庫存金額中的相應(yīng)影響所決定的。基于手頭凈數(shù)量的分 布，ABC代碼被定義如下： “A”類為庫存物料中累計金額占總金額達到80%的存貨。 “B”類為庫存物料中累計金額占總金額達到15%的存貨。 “C”類為所剩物料中累計金額占總金額達到5%的存貨。 4. 引用參照文件 無 5. 職責(zé) 庫存控制部門負(fù)責(zé)履行循環(huán)盤點；財務(wù)部負(fù)責(zé)對該盤點過程和結(jié)果進行定期稽核。 6. 工作程序 6.1 循環(huán)盤點具體步驟見流程圖（附后） 6.2 循環(huán)盤點必須按系統(tǒng)規(guī)定的到期日或財務(wù)部門所選的日期按時執(zhí)行。每筆發(fā)生的差異 必須得以解決。每次循環(huán)盤點需在盤點24小時內(nèi)進行事務(wù)處理。未解決的盤點差異要 進行同樣處理的數(shù)據(jù)更新。 6.3 最小的循環(huán)盤點周期為： o “A”類為每月一次 o “B”類為每季度一次 o “C”類為一年一次 6.4 每種存貨差異在RMB 1,000元以內(nèi)的可以由物料部經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整而無需上報研究?！癈”類物料中每種數(shù)量差 異在5%或更少的也作同樣處理。任何更高的差異則在作存貨調(diào)整前需上報調(diào)查研究得 到批準(zhǔn)并備案。存貨調(diào)整申請(SOP504INV- 03盤盈盤虧表)需由物料部門經(jīng)理簽名。對于單項差異金額超過RMB 1,000或總差異金額超過RMB 5,000的,必須提出糾正措施并在規(guī)定的時間內(nèi)完成。所有調(diào)整的批準(zhǔn)權(quán)限如下所示， 更高授權(quán)的批準(zhǔn)前需有低一級授權(quán)人的核實及意見簽署。 RMB 50,000 董事會正式批準(zhǔn) 6.5 循環(huán)盤點審查:每個月財務(wù)部門對循環(huán)盤點的審查金額必須達到總庫存金額的50%以上 .循環(huán)到期日的存貨將被任意和獨立地選擇進行抽查。審查包括衡量庫存的精確性及 循環(huán)盤點方針的執(zhí)行情況，具體如下： o 計錄的精確度 o 正確的授權(quán)和文檔管理 o ABC盤點的時間安排 o 差異調(diào)查充分程度 財務(wù)部門將保存每月的庫存準(zhǔn)確度報表和盤點審查結(jié)果且每季度公布循環(huán)盤點評估 報表。 6.6 季度盤點的取消：如果循環(huán)盤點達到董事會所有的要求，季盤則可以被取消。這些要 求如下： a.循環(huán)盤點凈額總額的調(diào)整每季小于或等于庫存總金額的2%。 b.循環(huán)盤點絕對額總額的調(diào)整每季小于或等于庫存總金額的5%。 c.95%的循環(huán)盤點記錄符合董事會的要求。其中包括正確的調(diào)整授權(quán)簽字， 差異進行充分的調(diào)查以及循環(huán)盤點計劃的及時完成。 7. 輸出文件： 7.1 SOP501INV-01 盤點標(biāo)簽(MRPⅡ輸出) 7.2 SOP501INV-02 “ABC”盤點錄入結(jié)果報表(MRPⅡ輸出) 7.3 SOP501INV-03 盤盈盤虧表 循環(huán)盤點流程圖 ----------------------- 糾正措施及復(fù)核 Correct action plan & verify if needed 查找并說明差異原因 Difference Investigation 財務(wù)部門定義ABC類 ABC Redefine 確定盤點日期 Date confirmed 財務(wù)部門審查 Count Audit 差異調(diào)整 Inventory adjustment 盤點差異申批 Difference Approval 打印“結(jié)果報表” Print Results Report 3.15 盤點結(jié)果輸入系統(tǒng) Results enter MRPⅡ 3.14 實物盤點 Spot count 打印“盤點標(biāo)簽” Print worksheet 3.13
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