零用金管理辦法
主旨：為使公司零星支出之申報(bào)作業(yè)簡化，特訂頒布零用金使用辦法，希遵照。
說明：第 一 條 為使各部門因業(yè)務(wù)需要之各項(xiàng)零星支出報(bào)支化繁為簡，提高
效率，特制定本辦法。
第 二 條 凡各部門因業(yè)務(wù)之各項(xiàng)支出，一次在（人民幣五百元）以下
者，均適用本辦法。
第 三 條 零用金設(shè)置：
1 總公司設(shè)置人民幣二萬元（暫訂）于行政部，作為零用
周轉(zhuǎn)金，并指定專人保管，以處理零用金報(bào)支及申請(qǐng)撥
補(bǔ)之事宜。
2 各分支機(jī)構(gòu)需要呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后得設(shè)置零用金，額度亦
為二萬元（暫訂）。
第 四 條 零用金之報(bào)支：
1 各請(qǐng)款人申報(bào)零用金時(shí)，應(yīng)填定零用金請(qǐng)款單，檢附合乎
規(guī)定之發(fā)票或收據(jù)，經(jīng)呈核主管核準(zhǔn)后簽字（部門主管由其上一級(jí)主管核準(zhǔn)），向零用金保管人報(bào)支。
2 零用金保管人應(yīng)審查零用金請(qǐng)款單是否已經(jīng)其主管核準(zhǔn)
并簽字，所附發(fā)票或收據(jù)是否正確，確認(rèn)無誤后方得付
款，付款時(shí)需由領(lǐng)款人在零用金請(qǐng)款單上簽收。
第 五 條 零用金之撥補(bǔ)：
1 零用金支出超出設(shè)置額三分之二時(shí)，由零用金保管人填
寫（支付憑單）及（零用金報(bào)銷清單），檢附零用金請(qǐng)款
單及憑證，呈管理處經(jīng)理核簽后，送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)辦理申
請(qǐng)撥補(bǔ)作業(yè)。
2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)收到零用金報(bào)銷申請(qǐng)后，應(yīng)于半日內(nèi)審核完
畢，并制作傳票，呈核后轉(zhuǎn)出納撥補(bǔ)零用金。
3 凡憑證不合規(guī)定者，會(huì)計(jì)應(yīng)予剔除退件，并予零用金撥
補(bǔ)單上紅筆劃線刪除。
第 六 條 注意事項(xiàng)：
1 每日零用金報(bào)支時(shí)間為上午九時(shí)至九時(shí)三十分，下午三
時(shí)三十分至四時(shí)三十分。
2 請(qǐng)款人應(yīng)注意收受之發(fā)票或收據(jù)抬頭、統(tǒng)一編號(hào)、地址、
金額之正確性，以免請(qǐng)款時(shí)遭受剔除之困擾。發(fā)票有更
改處，應(yīng)加蓋負(fù)責(zé)人章，金額部份不得涂改。
3 零用金保管人每日應(yīng)自我盤點(diǎn)，并接受上級(jí)或財(cái)務(wù)抽查。
4 每月底不論零用金結(jié)存為何，均應(yīng)于次月二日前辦撥補(bǔ)。
5 零用金不得收受任何繳款或借支。
第 七 條 本辦法經(jīng)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修訂時(shí)亦同。


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