進貨結(jié)算流程
上海好美家裝潢建材有限公司 關(guān)于進貨款結(jié)算流程及操作規(guī)范說明 為規(guī)范企業(yè)進貨款結(jié)算流程，加強資金管理，提高資金使用效率，結(jié)合公司目前實 際結(jié)算情況，特制定本說明： 一、基本流程說明 （一）進貨付款結(jié)算的基本流程說明如下： 1．依據(jù)商場要貨通知，商品送貨至商場收貨處。 2．商場收貨員和柜組營業(yè)員對送貨商品進行驗收，核對無誤在供應商的送貨回單上簽收 ，及時將送貨回單轉(zhuǎn)電腦輸單員入庫。 3．商場電腦輸單員按簽收的供應商送貨回單，在采購限額數(shù)量內(nèi)，按實收數(shù)輸入電腦， 經(jīng)審核生效入庫單。輸單員必須將每日電腦生效的入庫單與供應商送貨回單進行復核， 據(jù)此作為商場庫存商品的入庫及與供應商結(jié)算的依據(jù)。（電腦輸單員對所收單據(jù)需妥善 保管，以備查詢所需） 4．供應商按協(xié)議規(guī)定的結(jié)帳日期至商場財務(wù)部索取對帳單，財務(wù)結(jié)算員同時將此對帳單 寫庫入電腦。 5．供應商按對帳單的結(jié)算數(shù)量及報價開具增值稅發(fā)票送至財務(wù)結(jié)算員處。 6．經(jīng)財務(wù)結(jié)算員復核發(fā)票與結(jié)算金額，將電腦結(jié)算單生效結(jié)算，轉(zhuǎn)財務(wù)出納員制證。 7．財務(wù)出納員將需結(jié)算付款的單據(jù)按供應商匯總填制付款申請書，在總部集中付款日前 三天上報總部財務(wù)。 8．總部出納審核商場上報的付款申請書，經(jīng)審批至集中付款日由銀行劃款結(jié)算。 9．總部集中付款日為每月的10日和20日，除當場買斷、保底、扣率類商品，其他結(jié)算均 在此二日到期付款。 （二）有關(guān)結(jié)算事項： 1．進貨應付款結(jié)算原則上采用貸記憑證由銀行劃帳，特殊情況需支票付款需由總經(jīng)理室 簽字并預先通知財務(wù)部。 另買斷類商品結(jié)算均需由總經(jīng)理室簽字認可后方可付款結(jié)算。 2．遇商品殘損、質(zhì)量問題、糾紛未決等不應給予結(jié)算的供應商，商場部或采購部應在其 結(jié)算日前三天，通知財務(wù)結(jié)算員停止付款，待問題解決后再行付款。 3．增值稅發(fā)票及所附清單必須嚴格按稅務(wù)局有關(guān)增值稅發(fā)票填制規(guī)定開據(jù)，遇涂改、開 錯、金額不平等均不能辦理結(jié)算付款。 4．供應商索取的電腦對帳單中如有“退廠單”、“入庫更正單”，均應從“結(jié)算對帳單”中扣 除相應的結(jié)算數(shù)。 5．財務(wù)結(jié)算員對帳時除商品名、規(guī)格、單位等常規(guī)資料外，只提供庫存數(shù)及結(jié)算數(shù)量給 供應商，結(jié)算貨款時以電腦打印的結(jié)算對帳單為準，如對結(jié)算數(shù)量及庫存數(shù)量有疑問找 商場電腦部或財務(wù)部查詢，如對價格有疑問找商場商品信息管理員或采購部核價員查詢 。 6．結(jié)算發(fā)生差異時，公司保留對供應商結(jié)算時多付款項的追索權(quán)，供應商也可依據(jù)有效 單據(jù)清理尚未結(jié)清的款項。 二、各種結(jié)算方式的具體說明： （一）買斷類商品的結(jié)算流程： 買斷商品（電腦方式為11）的結(jié)算為：供應商送貨至商場，即可開具增值稅發(fā)票至商場 ，由商場收貨核對無誤轉(zhuǎn)電腦輸單員入庫，至結(jié)算期由商場財務(wù)結(jié)算員辦理結(jié)算手續(xù)。 付款日期安排為：（1）當場買斷商品，商場結(jié)算員辦理完結(jié)算手續(xù)即可填制付款申請書 報總部，經(jīng)總部審核無誤后于次日銀行劃帳付款。（2）約期付款商品待付款到期日，商 場結(jié)算員辦理結(jié)算手續(xù)，填制付款申請書，在總部集中付款日前三天上報總部財務(wù)，經(jīng) 總部審核無誤后于集中付款日由銀行劃款付款。 （二）售后付款商品的結(jié)算流程： 售后付款商品（電腦方式為1）的結(jié)算為：供應商按采購協(xié)議規(guī)定的結(jié)算日至商場財務(wù)部 索取結(jié)算對帳單，并據(jù)此開據(jù)增值稅發(fā)票送至商場財務(wù)結(jié)算員，待結(jié)算無誤按供應商匯 總填制付款申請書，在總部集中付款日前三天上報總部財務(wù)，總部審核無誤后于集中付 款日由銀行劃款付款。 （三）引廠進店的結(jié)算流程 保底、扣率類商品（電腦方式為3），以每月25日為當月結(jié)算截帳日，供應商于26日至商 場財務(wù)部核對銷售金額,并按銷售數(shù)及相應的扣率、保底數(shù)于當月28日前開具增值稅發(fā)票 送至商場財務(wù)結(jié)算員，商場財務(wù)結(jié)算員當月29日前辦理結(jié)算手續(xù)并填制付款申請書上報 總部財務(wù)，總部審核無誤于次月1日付款結(jié)算。 2000年3月16日
進貨結(jié)算流程